Pengendalian keuangan adalah prosedur, kebijakan, dan sarana yang digunakan organisasi. Struktur Organisasi Terbaik untuk Bisnis Struktur organisasi pada dasarnya adalah cetak biru yang mengungkapkan bagaimana perusahaan dijalankan dan bagaimana informasi diteruskan dalam organisasi. memantau dan mengontrol arah, alokasi, dan penggunaan sumber daya keuangannya. Kontrol keuangan merupakan inti dari manajemen sumber daya dan efisiensi operasional dalam organisasi mana pun.
Proses yang Diperlukan
Penerapan kebijakan pengendalian keuangan yang efektif harus dilakukan setelah dilakukan analisis menyeluruh terhadap kebijakan yang ada dan prospek masa depan suatu perusahaan. Selain itu, penting untuk memastikan empat proses berikut diselesaikan sebelum menerapkan kontrol keuangan dalam bisnis:
1. Mendeteksi tumpang tindih dan anomali
Anggaran keuangan, laporan keuangan, laporan laba & rugi Laporan Laba Rugi (P&L) Laporan laba rugi (P&L), atau laporan laba rugi atau laporan operasi, adalah laporan keuangan yang memberikan ringkasan pendapatan, pengeluaran, dan keuntungan / kerugian selama periode waktu tertentu. Pernyataan P&L menunjukkan kemampuan perusahaan untuk menghasilkan penjualan, mengelola pengeluaran, dan menghasilkan laba. , neraca, dll. menyajikan keseluruhan kinerja dan / atau gambaran operasional bisnis. Oleh karena itu, dalam merumuskan kebijakan pengendalian keuangan, sangat penting untuk mendeteksi adanya tumpang tindih dan / atau anomali yang timbul dari data yang tersedia. Ini membantu dalam mendeteksi celah yang ada dalam kerangka kerja manajemen saat ini dan menghilangkannya.
2. Memperbarui tepat waktu
Kontrol keuangan adalah inti dari manajemen sumber daya dan, karenanya, efisiensi operasional dan profitabilitas bisnis secara keseluruhan. Pembaruan tepat waktu dari semua data yang tersedia sangat penting. Selain itu, pemutakhiran semua praktik dan kebijakan manajemen terkait dengan metode pengendalian keuangan yang ada juga tidak kalah pentingnya.
3. Menganalisis semua kemungkinan skenario operasional
Sebelum menerapkan strategi pengendalian keuangan tetap dalam suatu organisasi, penting untuk mengevaluasi secara menyeluruh semua kemungkinan skenario operasional. Melihat kebijakan dari perspektif skenario operasional yang berbeda - seperti profitabilitas, pengeluaran Biaya Tetap dan Biaya Variabel Biaya adalah sesuatu yang dapat diklasifikasikan dalam beberapa cara tergantung pada sifatnya. Salah satu metode yang paling populer adalah klasifikasi menurut biaya tetap dan biaya variabel. Biaya tetap tidak berubah dengan kenaikan / penurunan dalam satuan volume produksi, sedangkan biaya variabel semata-mata bergantung, keamanan, dan skala produksi atau volume - dapat memberikan informasi yang diperlukan. Selain itu, ini membantu menetapkan kebijakan pengendalian keuangan yang efektif yang mencakup semua aspek operasional organisasi.
4. Peramalan dan pembuatan proyeksi
Saat menerapkan kebijakan pengendalian keuangan, peramalan dan pembuatan proyeksi adalah langkah yang sangat penting. Mereka memberikan wawasan tentang tujuan dan sasaran bisnis di masa depan. Selain itu, mereka dapat membantu menetapkan kebijakan pengendalian keuangan yang sesuai dengan tujuan bisnis dan bertindak sebagai katalisator dalam mencapai tujuan tersebut.
Pentingnya Kontrol Keuangan
1. Pemeliharaan arus kas
Langkah-langkah pengendalian keuangan yang efisien berkontribusi secara signifikan terhadap pemeliharaan arus kas organisasi. Ketika mekanisme kontrol yang efektif diterapkan, arus masuk dan arus kas keluar secara keseluruhan dipantau dan direncanakan, yang menghasilkan operasi yang efisien.
2. Manajemen sumber daya
Sumber daya keuangan suatu organisasi merupakan inti dari efisiensi operasional organisasi mana pun. Sumber daya keuangan menyediakan semua sumber daya lain yang diperlukan untuk menjalankan bisnis. Oleh karena itu, manajemen sumber daya keuangan sangat penting untuk mengelola semua sumber daya lainnya. Oleh karena itu, langkah-langkah pengendalian keuangan yang efektif sangat penting untuk memastikan manajemen sumber daya dalam suatu organisasi.
3. Efisiensi operasional
Mekanisme kontrol keuangan yang efektif memastikan efisiensi operasional secara keseluruhan dalam suatu organisasi.
4. Profitabilitas
Memastikan efisiensi operasional organisasi secara keseluruhan mengarah pada kelancaran fungsi setiap departemen organisasi. Ini, pada gilirannya, meningkatkan produktivitas. yang datang dengan hubungan langsung dan positif dengan profitabilitas Indeks Profitabilitas Indeks Profitabilitas (PI) mengukur rasio antara nilai sekarang dari arus kas masa depan dengan investasi awal. Indeks adalah alat yang berguna untuk memeringkat proyek investasi dan menunjukkan nilai yang dibuat per unit investasi. Indeks Profitabilitas juga dikenal sebagai Rasio Investasi Keuntungan (PIR) atau Rasio Investasi Nilai (VIR). . Oleh karena itu, menetapkan langkah-langkah pengendalian keuangan yang efektif memastikan peningkatan profitabilitas bisnis apa pun.
5. Pencegahan penipuan
Pengendalian keuangan berfungsi sebagai tindakan pencegahan terhadap aktivitas penipuan dalam suatu organisasi. Ini dapat membantu mencegah aktivitas yang tidak diinginkan seperti penipuan karyawan, pencurian online, dan banyak lainnya dengan memantau aliran masuk dan keluar sumber daya keuangan.
Contoh Pengendalian Keuangan
1. Pengelolaan dan implementasi keuangan secara keseluruhan
- Menempatkan batasan kualifikasi tertentu dan hanya mempekerjakan manajer dan staf keuangan bersertifikat dan berkualifikasi yang bekerja dengan perumusan dan implementasi kebijakan manajemen keuangan
- Membangun rantai komunikasi langsung yang efisien antara staf akuntansi, manajer keuangan, dan manajer tingkat senior, termasuk CFO
- Sesi pelatihan berkala dan sesi informasi di antara staf akuntansi, dll. Untuk memastikan pembaruan dengan undang-undang yang berubah dan lingkungan bisnis yang berkembang tentang keuangan bisnis
- Analisis dan evaluasi keuangan berkala dan menyeluruh atas rasio dan laporan keuangan jika ada fluktuasi yang signifikan
- Pendelegasian tugas keuangan secara terpisah dan hierarkis untuk membangun rantai operasi dan efisiensi melalui spesialisasi
2. Arus kas masuk
- Kebijakan pelaporan kredit yang ketat untuk semua pelanggan sebelum memasuki hubungan kreditur-debitur dengan mereka
- Rekonsiliasi berkala laporan bank ke buku besar selain pelaporan tahunan untuk pengendalian keuangan yang lebih efisien
- Menetapkan kebijakan peninjauan berkala dengan semua pelanggan yang ada sehingga bisnis menetapkan kreditur-debitur Debitur vs Kreditor Perbedaan utama antara debitur vs kreditor adalah bahwa kedua konsep menunjukkan dua pihak lawan dalam pengaturan pinjaman. Perbedaan tersebut juga menghasilkan hubungan dengan. Ini memastikan kelayakan kredit pelanggan yang sedang berlangsung dan menghilangkan kemungkinan kredit macet
- Mendukung file dan cadangan untuk semua data keuangan dalam database aman yang terpisah dengan akses yang hanya diizinkan untuk staf manajemen senior
3. Arus kas keluar
- Pembayaran otomatis / langganan harus dipantau dan memerlukan otorisasi yang tepat untuk mengontrol pengeluaran bisnis yang boros
- Mempertahankan database vendor dengan catatan pembelian terperinci dengan akses terbatas untuk memantau arus kas keluar secara efisien
- Rekonsiliasi berkala laporan bank ke buku besar
- Kebijakan penggantian biaya yang jelas dan tepat harus dipertahankan, termasuk laporan pengeluaran terperinci dan verifikasi penerimaan untuk mengekang pengeluaran bisnis yang boros dan penipuan karyawan
Sumber daya tambahan
Finance adalah penyedia resmi Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® Certification. Bergabunglah dengan 350.600+ siswa yang bekerja untuk perusahaan seperti Amazon, JP Morgan, dan program sertifikasi Ferrari, yang dirancang untuk membantu siapa saja menjadi analis keuangan kelas dunia . Melalui kursus, pelatihan, dan latihan pemodelan keuangan, siapa pun di dunia ini dapat menjadi analis yang hebat. Untuk terus memajukan karier Anda, sumber daya Keuangan tambahan di bawah ini akan berguna:
- Analisis Laporan Keuangan Analisis Laporan Keuangan Bagaimana melakukan Analisis Laporan Keuangan. Panduan ini akan mengajarkan Anda untuk melakukan analisis laporan keuangan dari laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas termasuk margin, rasio, pertumbuhan, likuiditas, leverage, tingkat pengembalian dan profitabilitas.
- Manajemen Operasi Manajemen Operasi Manajemen operasi adalah bidang bisnis yang berkaitan dengan administrasi praktik bisnis untuk memaksimalkan efisiensi dalam organisasi. Itu
- Jenis Uji Tuntas Jenis Uji Tuntas Salah satu proses terpenting dan panjang dalam kesepakatan M&A adalah Uji Tuntas. Proses uji tuntas adalah sesuatu yang dilakukan pembeli untuk memastikan keakuratan klaim penjual. Kesepakatan M&A potensial melibatkan beberapa jenis uji tuntas.
- Manajemen Strategis Manajemen Strategis Manajemen strategis adalah perumusan dan implementasi tujuan utama dan inisiatif yang diambil oleh manajemen puncak organisasi atas namanya.
