Program pensiun pembelian uang adalah sejenis program pensiun di mana pemberi kerja diharuskan memberikan kontribusi tahunan ke rekening karyawan mereka. Ini memberikan pendapatan terjamin setelah pensiun. Karyawan dapat menarik jumlah sekaligus setelah pensiun atau membeli anuitas. Anuitas Anuitas adalah produk keuangan yang menyediakan arus kas tertentu pada interval waktu yang sama. Anuitas dibuat oleh lembaga keuangan, terutama perusahaan asuransi jiwa, untuk memberikan penghasilan tetap kepada klien. dengan jumlah total.
Program pensiun pembelian uang bekerja seperti skema bagi hasil. Namun, hal ini mengharuskan pemberi kerja untuk memberikan kontribusi tahunan tetap, tidak seperti rencana bagi hasil, di mana kontribusi tahunan dapat disesuaikan dengan profitabilitas bisnis. Oleh karena itu, karyawan menerima persentase kontribusi tetap terlepas dari keuntungannya.
Program pensiun pembelian uang dan program bagi hasil dapat digunakan bersama untuk memaksimalkan tingkat iuran tahunan yang diperbolehkan. Pemberi kerja biasanya membuat jadwal vesting Vesting Vesting adalah proses di mana seorang karyawan memperoleh “kepentingan pribadi” atau opsi saham di perusahaan mereka, biasanya ditawarkan ketika karyawan memiliki yang mengatur kapan karyawan dapat memperoleh kepemilikan penuh atas rencana tersebut dan mengklaim dana dari itu.
Ringkasan
- Program pensiun pembelian uang ditawarkan oleh beberapa pemberi kerja sebagai program pensiun, di mana iuran tetap dilakukan setiap tahun oleh pemberi kerja.
- Kontribusi tahunan yang dibuat oleh pemberi kerja ditangguhkan pajak. Hingga ditarik, dana yang terkumpul juga ditangguhkan pajak.
- Pengusaha tidak diberi pilihan untuk menambahkan kontribusi ke akun mereka. Dengan demikian, tabungan pensiun dari program pensiun pembelian uang mungkin tidak cukup.
Batas Kontribusi Dana Pensiun Pembelian Uang
Saat menyiapkan program pensiun pembelian uang, pemberi kerja harus menyatakan persentase iuran dalam dokumen.
Besarnya iuran tergantung pada gaji karyawan. Pemberi kerja dapat memberikan kontribusi maksimal 100% dari gaji setiap karyawan yang berpartisipasi atau maksimal 25% dari kompensasi tahunan gabungan dari semua karyawan yang mendapat manfaat dari program atau $ 57.000 (pada tahun 2020), mana yang lebih rendah.
Kelayakan Program Pensiun Pembelian Uang
Program pensiun pembelian uang dapat ditawarkan oleh perusahaan mana pun terlepas dari ukurannya. Perusahaan dapat menawarkannya sehubungan dengan program pensiun iuran lainnya untuk memaksimalkan iuran tahunan yang diperbolehkan.
Struktur program pensiun pembelian uang bisa sederhana atau kompleks, tergantung pada kebutuhan perusahaan. Majikan diharuskan untuk mengajukan Formulir 5500 setiap tahun ke Internal Revenue Service. Formulir ini adalah pengembalian tahunan atau laporan program manfaat karyawan.
Perusahaan berukuran kecil dapat mengambil paket yang sudah dikemas dari pemasok rencana pensiun resmi. Dalam kasus seperti itu, penyedia program mengelola program pensiun pembelian uang atas nama perusahaan.
Manfaat Program Pensiun Pembelian Uang
- Kontribusi tahunan yang dibuat oleh majikan ditangguhkan pajak sampai jumlahnya tidak melampaui batas tertentu. Iuran yang terkumpul dalam dana karyawan juga ditangguhkan pajak selama jumlahnya tidak ditarik.
- Ini menjamin karyawan yang berpartisipasi mendapatkan tunjangan pensiun, memungkinkan mereka untuk mengakumulasi tabungan. Rekening Tabungan Rekening tabungan adalah rekening tipikal di bank atau credit union yang memungkinkan seseorang untuk menyetor, mengamankan, atau menarik uang ketika diperlukan. Sebuah rekening tabungan biasanya membayar sejumlah bunga atas simpanan, meskipun nilainya cukup rendah. untuk pensiun.
- Perusahaan yang menawarkan program pensiun pembelian uang mendapatkan keunggulan saat bersaing untuk sumber daya manusia yang berbakat.
- Tidak ada sanksi pajak atas jumlah yang ditarik jika karyawan dengan kepemilikan penuh atas program tersebut telah mencapai usia 59 ½ tahun.
- Ada acara kualifikasi tertentu di mana karyawan di bawah usia 59 ½ dapat meminjam dana dari program pensiun pembelian uang mereka. Peristiwa ini diuraikan dalam dokumen rencana.
Kerugian dari Rencana Pensiun Pembelian Uang
- Itu tidak memungkinkan karyawan untuk memberikan kontribusi ke akun mereka. Karenanya, tabungan yang dibuat melalui program pensiun pembelian uang saja mungkin tidak cukup.
- Ini tidak memberikan fleksibilitas kepada pengusaha untuk menyesuaikan kontribusi tahunan sesuai dengan keuntungan yang dihasilkan oleh perusahaan. Pengusaha perlu memberikan kontribusi tahunan bahkan jika bisnis mengalami kerugian.
- Itu membuat penarikan wajib setelah karyawan mencapai usia 72. Penarikan ini diperlakukan sebagai pendapatan biasa; karenanya, pemegang akun diharuskan melakukan pembayaran pajak.
- Ini menimbulkan biaya administrasi yang lebih tinggi Biaya Administrasi Biaya administrasi mengacu pada biaya yang dikeluarkan oleh perusahaan atau organisasi yang mencakup, namun tidak terbatas pada, gaji dan tunjangan dari skema pensiun pasti lainnya yang ditawarkan oleh pemberi kerja.
Sumber daya tambahan
Finance adalah penyedia resmi Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Akreditasi Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ adalah standar global untuk analis kredit yang mencakup keuangan, akuntansi, analisis kredit, analisis arus kas , pemodelan perjanjian, pembayaran kembali pinjaman, dan lainnya. program sertifikasi, yang dirancang untuk membantu siapa saja menjadi analis keuangan kelas dunia. Untuk terus memajukan karier Anda, sumber daya Keuangan tambahan di bawah ini akan berguna:
Annuitization Annuitization Annuitization adalah proses dimana pemegang / pemilik anuitas menerima pembayaran darinya. Pendapatan dari anuitas dapat dibayarkan semuanya
Dana Pensiun Dana Pensiun Dana pensiun adalah dana yang menghimpun modal untuk disetor sebagai dana pensiun bagi karyawan pada saat pensiun di akhir karirnya.
Kontribusi Setelah Pajak Kontribusi Setelah Pajak Kontribusi setelah pajak mengacu pada kontribusi moneter yang dilakukan untuk sistem pensiun setelah dikurangi pajak dari individu atau perusahaan yang terkena pajak.
Usia Pensiun Normal (NRA) Usia Pensiun Normal (NRA) Usia pensiun normal (NRA) mengacu pada usia di mana karyawan memenuhi syarat untuk meninggalkan angkatan kerja dan mulai menerima manfaat pensiun penuh.
