Pinjaman diamortisasi adalah pinjaman di mana pokok pinjaman dibayar sesuai dengan jadwal amortisasi, biasanya melalui angsuran bulanan yang sama. Sebagian dari setiap pembayaran pinjaman akan digunakan untuk pokok pinjaman, dan sisanya akan digunakan untuk biaya bunga Beban Bunga Beban bunga yang timbul dari perusahaan yang mendanai melalui hutang atau sewa modal. Bunga ditemukan dalam laporan laba rugi, tetapi juga dapat dihitung melalui jadwal hutang. Jadwal harus menguraikan semua bagian utama dari hutang perusahaan di neracanya, dan menghitung bunga dengan mengalikan.
Periode amortisasi dapat bervariasi panjangnya, dengan amortisasi pendek Amortisasi Amortisasi mengacu pada tindakan melunasi hutang melalui pembayaran yang lebih kecil yang telah ditentukan sebelumnya. Di hampir setiap wilayah di mana istilah amortisasi berlaku, pembayaran ini dilakukan dalam bentuk pokok dan bunga. Istilah tersebut juga erat kaitannya dengan konsep depresiasi. periode yang mengakibatkan berkurangnya bunga yang dibayarkan dari waktu ke waktu, dan periode amortisasi yang lebih lama memberikan efek sebaliknya - lebih banyak bunga yang dibayarkan seiring waktu.
Pembayaran pinjaman bulanan tidak berbeda dari bulan ke bulan; matematika hanya menghitung rasio hutang dan pembayaran pokok setiap bulan sampai seluruh hutang lunas. Contoh pinjaman yang biasanya diamortisasi termasuk hipotek. Hipotek Hipotek adalah pinjaman - yang disediakan oleh pemberi pinjaman hipotek atau bank - yang memungkinkan seseorang untuk membeli rumah. Meskipun dimungkinkan untuk mengambil pinjaman untuk menutupi seluruh biaya rumah, lebih umum untuk mendapatkan pinjaman sekitar 80% dari nilai rumah. , pinjaman mobil, dan pinjaman mahasiswa.
Ringkasan
- Dengan pinjaman yang diamortisasi, pokok pinjaman dibayarkan secara bertahap, biasanya melalui angsuran bulanan yang sama.
- Sebagian dari setiap pembayaran bulanan digunakan untuk bunga dan mewakili biaya pinjaman.
- Semakin lama periode amortisasi, semakin banyak bunga yang akan dibayar peminjam, dan oleh karena itu, semakin tinggi biaya pinjaman.
Istilah untuk Dipahami
Untuk memahami apa itu pinjaman diamortisasi, ada beberapa istilah keuangan utama yang harus dipahami terlebih dahulu.
Pokok : Pokok adalah jumlah awal uang yang dipinjam dalam pengaturan pinjaman. Ini adalah jumlah yang harus dibayar kembali, tidak termasuk bunga yang masih harus dibayar.
Bunga : Bunga adalah jumlah yang dibebankan di atas pokok pinjaman oleh pemberi pinjaman kepada peminjam untuk penggunaan aset; itu adalah biaya meminjam kepada peminjam.
Periode Amortisasi : Ini adalah total lama waktu yang diperlukan untuk melunasi pinjaman - biasanya berbulan-bulan atau bertahun-tahun.
Bagaimana Pinjaman yang Diamortisasi Bekerja
Pada awal masa pinjaman, biaya bunga paling tinggi. Itu karena tingkat bunga yang dibayarkan pada setiap pembayaran adalah saldo pinjaman saat ini dikalikan dengan tingkat bunga; oleh karena itu, semakin tinggi saldo pinjaman, semakin tinggi tingkat bunganya.
Suku Bunga yang Dibayar = Saldo Saat Ini * Suku Bunga
Untuk mengilustrasikan konsep tersebut, mari kita lihat contoh seseorang yang mengambil pinjaman $ 250.000 untuk membeli rumah dengan tingkat bunga 3,85% selama jangka waktu 15 tahun. Tabel di bawah ini menunjukkan jumlah bunga yang akan mereka bayarkan setiap bulan selama empat bulan pertama pinjaman.
Seperti yang Anda lihat, sebagian besar dari setiap pembayaran digunakan untuk pembayaran bunga setiap bulan (meskipun jumlah yang digunakan untuk bunga menurun setiap bulan karena saldo menurun).
Menjelang akhir periode pinjaman, semakin banyak dari setiap pembayaran mulai digunakan untuk membayar pokok:
Memanfaatkan Pinjaman yang Diamortisasi untuk Memaksimalkan Utilitas
Bagi peminjam, mendapatkan pinjaman yang diamortisasi memungkinkan mereka untuk melakukan pembelian atau investasi yang saat ini kekurangan dana. Selain itu, kenyataan bahwa pembayaran pinjaman tidak berbeda dari bulan ke bulan memberikan peminjam dapat memprediksi pengeluaran bulanan mereka di masa depan. Meskipun ada biaya untuk meminjam (jumlah total bunga yang dibayarkan selama masa pinjaman), dalam banyak kasus, manfaatnya lebih besar daripada biayanya.
Misalnya, jika mengambil pinjaman mahasiswa adalah satu-satunya cara seseorang mampu untuk kuliah, maka mengambil pinjaman semacam itu menguntungkan secara finansial dalam jangka panjang jika potensi penghasilan mereka meningkat karena pendidikan mereka lebih tinggi daripada biaya pendidikan. pinjaman.
Jika seseorang membuat keputusan bahwa memperoleh pinjaman yang diamortisasi masuk akal untuk situasi mereka, ada beberapa pertimbangan yang perlu diingat. Periode amortisasi yang lebih lama menghasilkan pembayaran bulanan yang lebih kecil tetapi biaya bunga lebih besar selama masa pinjaman.
Jadi, pertimbangan cermat atas keadaan seseorang harus dilakukan untuk menentukan periode amortisasi apa yang paling sesuai dengan kebutuhan dan tujuan mereka. Selain itu, jika memungkinkan, adalah praktik yang baik untuk melakukan pembayaran sekaligus atas pinjaman Anda, karena ini mengurangi pokok pinjaman, dan karenanya, biaya bunga bulanan berikutnya.
Sumber daya tambahan
Finance menawarkan Sertifikasi Perbankan & Analis Kredit (CBCA) ™ CBCA ™ Akreditasi Perbankan & Analis Kredit Bersertifikat (CBCA) ™ adalah standar global untuk analis kredit yang mencakup keuangan, akuntansi, analisis kredit, analisis arus kas, pemodelan perjanjian, pinjaman pembayaran kembali, dan banyak lagi. program sertifikasi bagi mereka yang ingin meningkatkan karir mereka ke tingkat berikutnya. Untuk terus belajar dan memajukan karier Anda, sumber daya berikut akan membantu:
- Perjanjian Pinjaman Komersial Perjanjian Pinjaman Komersial Perjanjian pinjaman komersial mengacu pada perjanjian antara peminjam dan pemberi pinjaman ketika pinjaman itu untuk tujuan bisnis. Setiap kali sejumlah besar uang dipinjam, seseorang atau organisasi harus membuat perjanjian pinjaman. Pemberi pinjaman memberikan uang, asalkan peminjam menyetujui semua ketentuan pinjaman
- Biaya Hutang Biaya Hutang Biaya hutang adalah pengembalian yang diberikan perusahaan kepada debtholders dan kreditornya. Biaya hutang digunakan dalam perhitungan WACC untuk analisis penilaian.
- Pinjaman Non-Amortisasi Pinjaman Non-Amortisasi Pinjaman non-amortisasi adalah pinjaman dimana pokok hutangnya tidak dibayar sampai pinjaman jatuh tempo. Pinjaman non-amortisasi juga disebut sebagai pinjaman hanya bunga
- Pembayaran Pokok Pembayaran Pokok Pembayaran pokok adalah pembayaran terhadap jumlah asli pinjaman yang terhutang. Dengan kata lain, pembayaran pokok adalah pembayaran yang dilakukan atas pinjaman yang mengurangi jumlah pinjaman yang tersisa, daripada menerapkan pembayaran bunga yang dibebankan pada pinjaman.
