Apa Dasar Biaya Rata-rata?

Basis biaya rata-rata didefinisikan sebagai cara untuk mengaitkan harga beli dengan saham yang mendasari reksa dana Reksa dana Reksa dana adalah kumpulan uang yang dikumpulkan dari banyak investor untuk tujuan investasi pada saham, obligasi, atau sekuritas lainnya. Reksa dana dimiliki oleh sekelompok investor dan dikelola oleh para profesional. Pelajari tentang berbagai jenis dana, cara kerjanya, serta manfaat dan pengorbanan berinvestasi di dalamnya atau akun yang dikelola oleh kustodian (pialang). Ini dihitung sebagai jumlah total yang dibayarkan untuk membeli reksa dana atau investasi di rekening kustodian dibagi dengan jumlah saham yang mendasarinya. Kegunaan metode dasar biaya rata-rata adalah kesederhanaannya selama beberapa pembelian,reinvestasi dividen Dividen Dividen adalah bagian dari keuntungan dan laba ditahan yang dibayarkan perusahaan kepada pemegang sahamnya. Ketika sebuah perusahaan menghasilkan laba dan mengakumulasi laba ditahan, penghasilan tersebut dapat diinvestasikan kembali dalam bisnis atau dibayarkan kepada pemegang saham sebagai dividen. , dan keuntungan modal aktual.

Ringkasan

• Basis biaya adalah alat untuk menetapkan titik awal atau titik pembelian untuk permulaan penghitungan pajak dengan syarat ada keuntungan yang dihasilkan. Keuntungan adalah pengembalian yang dihasilkan dan di atas dasar biaya.
• Dasar biaya rata-rata adalah salah satu metode yang tersedia di antara beberapa metode lain untuk menentukan dasar biaya.
• Dasar biaya rata-rata banyak digunakan karena kemudahan penggunaannya. Harga biaya rata-rata adalah jumlah pembelian total dibagi dengan jumlah saham.

Pentingnya Basis Biaya

Basis biaya membentuk titik tumpu di mana investor mengetahui apakah mereka memperoleh untung atau rugi. Dasar biaya rata-rata bukanlah satu-satunya metode; ada metode lain seperti LIFO Last-In First-Out (LIFO) Metode penilaian persediaan Last-in First-out (LIFO) didasarkan pada praktik aset yang diproduksi atau diperoleh terakhir menjadi yang pertama dikeluarkan. Dengan kata lain, dengan metode LIFO, barang yang terakhir dibeli atau diproduksi dikeluarkan dan dikeluarkan terlebih dahulu. Oleh karena itu, biaya persediaan lama tetap pada, HIFO, dan identifikasi khusus yang tersedia. Metode biaya rata-rata adalah yang paling mudah untuk dikelola dan dihitung. Namun, metode biaya rata-rata mungkin tidak selalu menjadi metode yang paling hemat pajak.

Contoh 1: Pembelian Reksa Dana

Mari kita asumsikan seorang investor membeli reksa dana yang sama (unit / saham) pada dua kesempatan terpisah, yaitu 1 Februari 2019 dan 2 Maret 2019 dengan arus keluar masing-masing sebesar $ 1.000 dan $ 2.500.

Setelah sebulan, dividen senilai $ 100 diterima, dan seluruh hasil dividen diinvestasikan kembali untuk membeli unit baru.

Dasar biaya rata-rata didefinisikan sebagai jumlah pembelian total dibagi dengan jumlah total saham. Hasilnya $ 28,53 .

Dasar biaya $ 28,53 adalah titik referensi di mana keuntungan dan kerugian sekarang akan dihitung untuk tujuan perpajakan.

Misalkan setelah beberapa bulan investor menjual 40 saham seharga $ 50.

Bekerja dengan Dasar Biaya Rata-rata

Pentingnya basis biaya berasal dari fakta bahwa harga itulah yang digunakan untuk menentukan apakah seorang investor mendapat untung atau rugi. Adanya keuntungan tentu akan menimbulkan timbulnya pajak. Dasar biaya rata-rata tidak boleh dianggap sebagai proksi untuk kinerja.

Seperti yang diilustrasikan di atas, dasar biaya membantu dalam menetapkan titik awal untuk menghitung untung atau rugi dari sudut pandang pajak. Kerugian tidak dikenakan pajak, sedangkan keuntungan dikenakan pajak. Namun, tidak semua keuntungan dikenakan pajak yang sama. Laba jangka pendek dikenakan pajak dengan tarif yang lebih tinggi, sedangkan laba jangka panjang dikenakan pajak dengan tarif yang lebih rendah. Dengan demikian, dasar biaya rata-rata membantu menentukan apa yang kena pajak dan apa yang tidak kena pajak.

Contoh 2: Pembelian ETF

Seorang investor bernama Tuan X memutuskan untuk mengamankan eksposur ke sekeranjang sekuritas menggunakan dana yang diperdagangkan di bursa (ETF) Exchange Traded Fund (ETF) Sebuah Exchange Traded Fund (ETF) adalah sarana investasi populer di mana portofolio bisa lebih fleksibel dan beragam di berbagai kelas aset yang tersedia. Pelajari tentang berbagai jenis ETF dengan membaca panduan ini. . Dasar biaya pembelian dapat ditentukan dengan beberapa cara, terutama di Amerika Serikat. Di satu ujung spektrum, ada metode FIFO, dan di ujung lain, ada metode biaya rata-rata.

Anggaplah Tuan X membeli 100 saham Perusahaan QQQ masing-masing seharga $ 10 dengan arus keluar bersih $ 1.000 pada 2 Januari 2020. Pada awal kuartal berikutnya, 3 April, Tuan X memutuskan untuk membeli 50 lembar saham lagi. QQQ masing-masing $ 7, total $ 350. Sekarang, mari kita lihat dasar biaya di bawah dua metode berbeda.

Seperti yang diilustrasikan di atas, kita dapat melihat dengan jelas bahwa metode biaya rata-rata adalah metode hukuman terkecil untuk menghitung dasar biaya. Seorang investor bisa mendapatkan keuntungan dari metode FIFO hanya jika tahap awal saham dibeli dengan harga yang lebih rendah.

Ini mungkin tidak selalu terjadi, seperti yang dapat dilihat dari contoh di atas. Oleh karena itu, basis biaya rata-rata memberikan kompromi terbaik antara penurunan basis biaya dan kemudahan perhitungan.

Sumber Daya Lainnya

Finance menawarkan Sertifikasi Perbankan & Analis Kredit (CBCA) ™ CBCA ™ Akreditasi Perbankan & Analis Kredit Bersertifikat (CBCA) ™ adalah standar global untuk analis kredit yang mencakup keuangan, akuntansi, analisis kredit, analisis arus kas, pemodelan perjanjian, pinjaman pembayaran kembali, dan banyak lagi. program sertifikasi bagi mereka yang ingin meningkatkan karir mereka ke tingkat berikutnya. Untuk terus belajar dan memajukan karier Anda, sumber daya berikut akan membantu:

• Penetapan Biaya Berbasis Aktivitas Penetapan biaya berdasarkan aktivitas Penetapan biaya berdasarkan aktivitas adalah cara yang lebih spesifik untuk mengalokasikan biaya overhead berdasarkan "aktivitas" yang benar-benar berkontribusi pada biaya overhead. Suatu aktivitas adalah
• Pajak Keuntungan Modal Pajak Keuntungan Modal Pajak keuntungan modal adalah pajak yang dikenakan atas keuntungan modal atau keuntungan yang diperoleh seseorang dari penjualan aset. Pajak hanya dikenakan setelah aset diubah menjadi uang tunai, dan bukan saat aset tersebut masih berada di tangan investor.
• LIFO vs. FIFO LIFO vs. FIFO Di tengah perdebatan LIFO vs. FIFO yang sedang berlangsung dalam akuntansi, memutuskan metode mana yang akan digunakan tidak selalu mudah. LIFO dan FIFO adalah dua teknik paling umum yang digunakan dalam menilai harga pokok penjualan dan persediaan.
• Cara Menggunakan Situs IRS.gov Cara Menggunakan Situs IRS.gov IRS.gov adalah situs resmi Internal Revenue Service (IRS), agen pemungut pajak Amerika Serikat. Situs web digunakan oleh bisnis dan