Ketiga laporan keuangan tersebut semuanya terkait dan bergantung satu sama lain. Dalam pemodelan keuangan Apa itu Pemodelan Keuangan Pemodelan keuangan dilakukan di Excel untuk meramalkan kinerja keuangan perusahaan. Tinjauan tentang apa itu pemodelan keuangan, bagaimana & mengapa membangun model. , tugas pertama Anda adalah menautkan ketiga pernyataan bersama-sama di Excel, jadi sangat penting untuk memahami bagaimana keduanya terhubung. Ini juga merupakan pertanyaan umum untuk wawancara perbankan investasi, wawancara FP&A, dan wawancara penelitian ekuitas. Lihat panduan wawancara gratis Finance Wawancara Ace wawancara Anda berikutnya! Lihat panduan wawancara Keuangan dengan pertanyaan paling umum dan jawaban terbaik untuk posisi pekerjaan keuangan perusahaan. Wawancara pertanyaan dan jawaban untuk keuangan, akuntansi, perbankan investasi, penelitian ekuitas, perbankan komersial, FP&A, lebih banyak lagi!Panduan dan praktik gratis untuk menyelesaikan wawancara Anda untuk mempelajari lebih lanjut.
Dalam tutorial ini, kami akan memecahnya untuk Anda selangkah demi selangkah, meskipun kami menganggap Anda sudah memiliki pemahaman dasar tentang dasar-dasar akuntansi dan tahu cara membaca laporan keuangan.
Ingin melihat demonstrasi langsung? Tonton webinar gratis Finance tentang cara menautkan 3 laporan keuangan di Webinar Keuangan Excel - Tautkan 3 Laporan Keuangan Webinar triwulanan Keuangan ini memberikan demonstrasi langsung tentang cara menautkan 3 laporan keuangan di Excel. Pelajari rumus dan prosedur penautan yang benar.
Prinsip - prinsip akuntansi
Laporan laba rugi tidak disusun berdasarkan kas - itu berarti prinsip akuntansi seperti pengakuan pendapatan, pencocokan, dan akrual dapat membuat laporan laba rugi sangat berbeda dari laporan arus kas bisnis. Jika sebuah perusahaan menyiapkan laporan laba rugi seluruhnya berdasarkan kas (yaitu, tidak ada piutang, tidak ada yang dikapitalisasi, dll.), Maka perusahaan tidak akan memiliki neraca selain ekuitas dan kas pemegang saham.
Penciptaan neraca melalui prinsip-prinsip akuntansi yang mengarah pada peningkatan laporan arus kas.
Laba Bersih & Laba Ditahan
Pendapatan bersih Pendapatan Bersih Pendapatan bersih adalah item baris utama, tidak hanya dalam laporan laba rugi, tetapi dalam ketiga laporan keuangan inti. Meskipun diperoleh melalui laporan laba rugi, laba bersih juga digunakan baik di neraca dan laporan arus kas. dari bagian bawah tautan laporan laba rugi ke neraca dan laporan arus kas. Di neraca, ini dimasukkan ke dalam laba ditahan dan pada laporan arus kas, itu adalah titik awal untuk kas dari bagian operasi.
PP&E, Depresiasi, dan Belanja Modal
Penyusutan Beban Penyusutan Beban penyusutan digunakan untuk mengurangi nilai pabrik, properti, dan peralatan agar sesuai dengan penggunaannya, dan aus, seiring waktu. Beban penyusutan digunakan untuk lebih mencerminkan biaya dan nilai aset jangka panjang yang berkaitan dengan pendapatan yang dihasilkannya. dan biaya lain yang dikapitalisasi pada laporan laba rugi perlu ditambahkan kembali ke laba bersih untuk menghitung arus kas dari operasi. Arus penyusutan keluar dari neraca dari Properti Pabrik dan Peralatan PP&E (Properti, Pabrik dan Peralatan) PP&E (Properti, Pabrik, dan Peralatan) adalah salah satu aset tidak lancar inti yang terdapat di neraca. PP&E dipengaruhi oleh Belanja Modal, Depresiasi, dan Akuisisi / Pelepasan aset tetap.Aset ini memainkan peran kunci dalam perencanaan keuangan dan analisis operasi perusahaan dan pengeluaran masa depan (PP&E) ke dalam laporan laba rugi sebagai beban, dan kemudian ditambahkan kembali dalam laporan arus kas.
Untuk bagian yang menghubungkan 3 laporan keuangan ini, penting untuk membuat jadwal penyusutan terpisah Jadwal Penyusutan Jadwal penyusutan diperlukan dalam pemodelan keuangan untuk menghubungkan tiga laporan keuangan (pendapatan, neraca, arus kas) di Excel.
Pengeluaran modal menambah akun PP&E di neraca dan mengalir melalui kas dari investasi pada laporan arus kas.
Modal kerja
Modeling net working capital Net Working Capital Net Working Capital (NWC) merupakan selisih antara aktiva lancar perusahaan (bersih dari kas) dan kewajiban lancar (setelah dikurangi hutang) pada neracanya. Ini adalah ukuran likuiditas perusahaan dan kemampuannya untuk memenuhi kewajiban jangka pendek serta mendanai operasi bisnis. Posisi yang ideal terkadang bisa membingungkan. Perubahan aset lancar dan kewajiban lancar di neraca terkait dengan pendapatan dan beban pada laporan laba rugi tetapi perlu disesuaikan pada laporan arus kas untuk mencerminkan jumlah sebenarnya dari kas yang diterima atau dibelanjakan oleh bisnis. Untuk melakukan ini, kami membuat bagian terpisah yang menghitung perubahan modal kerja bersih.
Lihat demonstrasi langsung untuk menautkan tiga laporan Keuangan Webinar - Tautkan 3 Laporan Keuangan Webinar triwulanan keuangan ini memberikan demonstrasi langsung tentang cara menautkan 3 laporan keuangan di Excel. Pelajari rumus dan prosedur penautan yang tepat untuk mempelajari lebih lanjut.
Pembiayaan
Ini bisa menjadi bagian rumit dalam menghubungkan ketiga pernyataan dan membutuhkan beberapa jadwal tambahan. Peristiwa pendanaan seperti penerbitan hutang mempengaruhi ketiga pernyataan dengan cara berikut: beban bunga muncul di laporan laba rugi, jumlah pokok hutang yang terutang ada di neraca, dan perubahan jumlah pokok hutang tercermin pada kas dari bagian pembiayaan dari laporan arus kas.
Di bagian ini, sering kali perlu untuk membuat model jadwal hutang Jadwal hutang Jadwal hutang menjabarkan semua hutang bisnis dalam jadwal berdasarkan jatuh tempo dan tingkat bunganya. Dalam pemodelan keuangan, pengeluaran bunga mengalir untuk membangun detail yang diperlukan yang diperlukan.
Saldo
Ini adalah langkah terakhir untuk menghubungkan 3 laporan keuangan. Setelah semua item di atas dihubungkan dengan benar, jumlah kas dari operasi, kas dari investasi, dan kas dari pembiayaan ditambahkan ke saldo kas penutupan periode sebelumnya, dan hasilnya menjadi saldo kas penutupan periode saat ini di neraca. .
Ini adalah momen kebenaran ketika Anda menemukan apakah saldo neraca Anda atau tidak!
Bagaimana Menjawab Pertanyaan dalam Wawancara
Jika Anda mendapatkan pertanyaan wawancara Wawancara Ace wawancara Anda berikutnya! Lihat panduan wawancara Keuangan dengan pertanyaan paling umum dan jawaban terbaik untuk posisi pekerjaan keuangan perusahaan. Wawancara pertanyaan dan jawaban untuk keuangan, akuntansi, perbankan investasi, penelitian ekuitas, perbankan komersial, FP&A, lebih banyak lagi! Panduan dan praktik gratis untuk menyelesaikan wawancara Anda di sepanjang baris, "Bagaimana 3 laporan keuangan dihubungkan bersama?" dalam sebuah wawancara Anda tidak boleh membahas sedetail di atas, tetapi cukup tekan poin utama, yaitu:
- Pendapatan bersih dari laporan laba rugi mengalir ke neraca dan laporan arus kas
- Penyusutan ditambahkan kembali dan Belanja Modal dikurangkan pada laporan arus kas, yang menentukan PP&E di neraca
- Aktivitas pendanaan sebagian besar mempengaruhi neraca dan kas dari penyelesaian, kecuali bunga, yang ditunjukkan pada laporan laba rugi
- Jumlah saldo kas penutupan periode terakhir ditambah kas periode ini dari operasi, investasi, dan pembiayaan adalah saldo kas penutupan di neraca
Jika Anda ingin melihat contoh berbasis video, tonton webinar Keuangan tentang menautkan 3 laporan Keuangan Webinar - Tautkan 3 Laporan Keuangan Webinar triwulanan Keuangan ini memberikan demonstrasi langsung tentang cara menautkan 3 laporan keuangan di Excel. Pelajari rumus dan prosedur penautan yang benar.
Bagaimana Menghubungkan Laporan Keuangan untuk Pemodelan Keuangan
Jika Anda sedang membangun model keuangan di Excel, sangat penting untuk dapat dengan cepat menghubungkan ketiga pernyataan tersebut. Untuk melakukannya, ada beberapa langkah dasar yang harus diikuti:
- Masukkan setidaknya 3 tahun informasi keuangan historis untuk 3 laporan keuangan
- Hitung pendorong / rasio bisnis untuk periode historis
- Masukkan asumsi tentang apa yang akan menjadi pengemudi di masa depan
- Buat dan hubungkan laporan keuangan dengan mengikuti prinsip-prinsip yang dibahas di atas
Model pada dasarnya membalik, di mana periode historis adalah hardcode untuk pernyataan dan perhitungan untuk driver, dan kemudian perkiraan adalah hardcode untuk driver dan perhitungan untuk laporan keuangan.
Lihat kursus langkah demi langkah Keuangan untuk mempelajari cara membangun model keuangan di Excel.
Video Menghubungkan 3 Pernyataan
Tonton demonstrasi video langsung Finance tentang menghubungkan semua pernyataan di Excel.
Lebih Banyak Sumber Daya Keuangan
Kami berharap ini menjadi panduan yang berguna tentang bagaimana 3 laporan keuangan dihubungkan bersama. Untuk terus mempelajari lebih lanjut, lihat sumber daya Keuangan yang relevan ini:
- Arus kas bebas Arus Kas Arus Kas (CF) adalah kenaikan atau penurunan jumlah uang yang dimiliki bisnis, institusi, atau individu. Di bidang keuangan, istilah ini digunakan untuk menggambarkan jumlah uang tunai (mata uang) yang dihasilkan atau dikonsumsi dalam periode waktu tertentu. Ada banyak jenis CF
- EBITDA EBITDA EBITDA atau Pendapatan Sebelum Bunga, Pajak, Depresiasi, Amortisasi adalah keuntungan perusahaan sebelum pemotongan bersih ini dilakukan. EBITDA berfokus pada keputusan operasi bisnis karena melihat profitabilitas bisnis dari operasi inti sebelum dampak struktur modal. Formula, contoh
- Debt schedule Debt Schedule Jadwal utang menjabarkan semua utang yang dimiliki bisnis dalam jadwal berdasarkan jatuh tempo dan tingkat bunganya. Dalam pemodelan keuangan, arus beban bunga
- Panduan lengkap pemodelan keuangan Panduan Pemodelan Keuangan Gratis Panduan pemodelan keuangan ini mencakup tip Excel dan praktik terbaik tentang asumsi, penggerak, peramalan, menghubungkan tiga pernyataan, analisis DCF, lebih banyak lagi
- 3 Model Pernyataan 3 Model Pernyataan Model pernyataan 3 menghubungkan laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas menjadi satu model keuangan yang terhubung secara dinamis. Contoh, panduan
- Panduan model DCF Panduan Gratis Pelatihan Model DCF Model DCF adalah jenis model keuangan khusus yang digunakan untuk menilai bisnis. Model ini hanyalah ramalan arus kas bebas tidak bertingkat perusahaan
- Jenis model keuangan Jenis Model Keuangan Jenis yang paling umum dari model keuangan meliputi: model laporan 3, model DCF, model M&A, model LBO, model anggaran. Temukan 10 jenis teratas
