Apakah Pendapatan Investasi Bersih (NII) itu?

Pendapatan investasi bersih (NII) adalah total pendapatan sebelum pajak yang diterima investor atas portofolio aset investasinya. NII dihasilkan dari deviden, capital gain Capital Gain Capital gain adalah peningkatan nilai suatu aset atau investasi yang dihasilkan dari apresiasi harga aset atau investasi tersebut. Dengan kata lain, keuntungan terjadi ketika harga saat ini atau harga jual suatu aset atau investasi melebihi harga belinya. , atau pengembalian terkait investasi serupa. Berikut rumus pendapatan investasi bersih.

Pendapatan Investasi Bersih - Komponen

1. Hasil investasi

Saat menghitung pendapatan investasi bersih pada portofolio investasi Portofolio Investasi Portofolio investasi adalah sekumpulan aset keuangan yang dimiliki oleh investor yang mungkin termasuk obligasi, saham, mata uang, kas dan setara kas, dan komoditas. Lebih lanjut, ini mengacu pada sekelompok investasi yang digunakan investor untuk mendapatkan keuntungan sambil memastikan bahwa modal atau aset dipertahankan. , pertama-tama harus dihitung total hasil investasi dari aset portofolio. Total pengembalian investasi dapat meliputi:

• Keuntungan modal : Keuntungan dari penjualan saham, obligasi, atau aset lainnya.
• Bunga : Pembayaran bunga dari memegang obligasi, rekening tabungan, sertifikat deposito, dan cara lain untuk meminjamkan uang.
• Dividen : Pembayaran yang dibagikan kepada pemegang saham - bisa dalam bentuk uang tunai atau saham.
• Lainnya : Termasuk pengembalian dari anuitas, royalti, sewa, dll.

2. Biaya investasi

Setelah menghitung pengembalian, biaya terkait investasi perlu dihitung dan dikurangkan dari hasil investasi. Hasilnya adalah pendapatan investasi bersih. Biaya investasi dapat meliputi:

• Biaya transaksi : Komisi pialang, reksa dana Reksa dana Reksa dana adalah kumpulan uang yang dikumpulkan dari banyak investor untuk tujuan investasi di saham, obligasi, atau sekuritas lainnya. Reksa dana dimiliki oleh sekelompok investor dan dikelola oleh para profesional. Pelajari tentang berbagai jenis dana, cara kerjanya, dan manfaat serta pengorbanan berinvestasi di dalamnya, memuat biaya, biaya penarikan anuitas, dll.
• Bunga margin : Biaya bunga yang timbul sebagai akibat pinjaman akun margin untuk membeli / menjual sekuritas.
• Biaya yang sedang berjalan : Biaya penasihat investasi, biaya administrasi dana investasi tahunan, biaya rekening terdaftar, antara lain.
• Lainnya : Biaya pengarsipan pajak, biaya perencana keuangan, dan biaya tambahan yang langsung dikaitkan dengan investasi.

Implikasi Pajak

Pendapatan investasi bersih dapat dihitung untuk individu, perwalian, perkebunan, dan perusahaan, dan digunakan untuk tujuan pelaporan pajak. Setiap negara memberlakukan undang-undang pajak yang berbeda untuk setiap entitas dengan pendapatan investasi bersih.

Di Amerika Serikat, misalnya, individu dengan pendapatan investasi dikenai pajak pendapatan investasi bersih (NIIT), yang dihitung sebagai 3,8% atas:

• NII, atau
• Surplus pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi atas:
  • $ 250.000 untuk pengajuan pasangan menikah bersama
  • $ 250.000 untuk janda / duda yang memenuhi syarat
  • $ 125.000 untuk pengajuan individu yang sudah menikah secara terpisah dari pasangan
  • $ 200.000 untuk kasus lainnya

Dalam kasus warisan atau perwalian, NIIT dihitung sebagai 3,8% di bawah:

• Semua pendapatan investasi bersih yang tidak didistribusikan, atau
• Setiap kelebihan pendapatan kotor yang disesuaikan di atas ambang jumlah dolar, yang dimulai oleh kelompok pajak tertinggi untuk sebuah warisan atau perwalian dalam tahun pajak tertentu.

Pendapatan Investasi vs. Pendapatan yang Diperoleh

Sementara pendapatan investasi dihasilkan secara pasif melalui portofolio investasi, pendapatan yang diperoleh mengacu pada upah yang diterima selama bekerja. Pendapatan yang diperoleh dapat berasal dari kerja penuh waktu, wirausaha, atau kerja kontrak, dan dikenakan tarif pajak yang lebih tinggi daripada pendapatan investasi di sebagian besar negara. Di Amerika Serikat, misalnya, pajak penghasilan yang diperoleh dapat berkisar dari 10% -37% bergantung pada kelompok pajak.

NII untuk Perusahaan Investasi

Perusahaan investasi atau mereka yang bisnis utamanya adalah berinvestasi dan mengelola sekuritas biasanya mengungkapkan pendapatan investasi bersih berdasarkan per saham. Untuk melakukannya, biaya operasional perusahaan dikurangkan dari total pendapatan investasi dan kemudian dibagi dengan jumlah saham yang beredar.

NII merupakan angka penting bagi investor di perusahaan-perusahaan ini karena menentukan jumlah modal yang tersedia bagi mereka untuk pembayaran dividen.

Bacaan Terkait

Finance adalah penyedia resmi Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Akreditasi Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ adalah standar global untuk analis kredit yang mencakup keuangan, akuntansi, analisis kredit, analisis arus kas , pemodelan perjanjian, pembayaran kembali pinjaman, dan lainnya. program sertifikasi, yang dirancang untuk membantu siapa saja menjadi analis keuangan kelas dunia. Untuk terus memajukan karier Anda, sumber daya Keuangan tambahan di bawah ini akan berguna:

• Penghasilan Kena Pajak Penghasilan Kena Pajak mengacu pada kompensasi setiap orang atau bisnis yang digunakan untuk menentukan kewajiban pajak. Jumlah total pendapatan atau pendapatan kotor digunakan sebagai dasar untuk menghitung berapa banyak individu atau organisasi berutang kepada pemerintah untuk periode pajak tertentu.
• Akuntansi Untuk Pajak Penghasilan Akuntansi Untuk Pajak Penghasilan Pajak penghasilan dan pembukuannya merupakan bidang kunci dari keuangan perusahaan. Memiliki pemahaman konseptual tentang akuntansi untuk pajak penghasilan memungkinkan perusahaan untuk menjaga fleksibilitas keuangan. Pajak adalah bidang yang rumit untuk dinavigasi dan sering kali membingungkan bahkan analis keuangan yang paling terampil sekalipun.
• Metode Investasi Metode Investasi Panduan dan ikhtisar metode investasi ini menguraikan cara-cara utama investor mencoba menghasilkan uang dan mengelola risiko di pasar modal. Investasi adalah aset atau instrumen apa pun yang dibeli dengan tujuan untuk menjualnya dengan harga yang lebih tinggi daripada harga pembelian di masa mendatang (capital gain), atau dengan harapan aset tersebut akan langsung menghasilkan pendapatan (seperti pendapatan sewa atau dividen).
• Saham Beredar Saham Beredar Saham yang beredar mewakili jumlah saham perusahaan yang diperdagangkan di pasar sekunder dan, oleh karena itu, tersedia bagi investor. Saham yang beredar mencakup semua saham terbatas yang dimiliki oleh pejabat perusahaan dan orang dalam (karyawan senior), serta bagian ekuitas yang dimiliki oleh investor institusi.