Konsep ekuitas negatif muncul ketika nilai suatu aset (yang dibiayai dengan hutang) berada di bawah jumlah pinjaman / hipotek yang terutang kepada bank sebagai penukar aset. Aset Berwujud Aset berwujud adalah aset dengan bentuk fisik dan nilai pegangan itu. Contohnya termasuk properti, pabrik, dan peralatan. Aset berwujud terlihat dan dirasakan dan dapat dihancurkan oleh kebakaran, bencana alam, atau kecelakaan. Aset tidak berwujud, sebaliknya, tidak memiliki bentuk fisik dan terdiri dari hal-hal seperti kekayaan intelektual. Ini biasanya terjadi ketika nilai aset terdepresiasi dengan cepat selama periode penggunaan, mengakibatkan ekuitas negatif bagi peminjam.
Ringkasan
- Ekuitas negatif terjadi ketika nilai aset yang dipinjam turun di bawah jumlah pinjaman / hipotek yang diambil sebagai pengganti aset.
- Ekuitas pemegang saham negatif adalah konsep serupa, di mana perusahaan mengalami kerugian yang lebih besar dari nilai gabungan pembayaran yang dilakukan kepada pemegang saham dan akumulasi pendapatan dari periode sebelumnya.
- Untuk aset, ekuitas negatif dapat muncul karena penurunan nilai aset atau bagi perusahaan jika ada dividen yang dibayarkan besar, atau ada akumulasi kerugian yang signifikan.
Apa Ekuitas Positif?
Untuk memahami ekuitas negatif dengan lebih baik, penting bagi kita untuk terlebih dahulu memahami apa itu ekuitas positif. Aset khas yang dibiayai dengan pinjaman dilambangkan sebagai ekuitas positif bagi pemiliknya.
Misalnya, seseorang menyetor sebagian uangnya sebagai uang muka dan membeli rumah. Karena orang tersebut tidak membayar seluruh jumlah rumah, tetapi dia masih memiliki propertinya, itu dihitung sebagai ekuitas positif.
Ekuitas positif dapat tumbuh ketika nilai aset yang dipinjam naik atau jumlah pinjaman yang dihutang kepada bank sebagai pengganti aset turun.
Ekuitas Negatif - Implikasi
Ekuitas negatif dapat berlaku dalam beberapa keadaan. Di bawah ini, kami mengidentifikasi tiga skenario dan menjelaskan implikasinya kepada pihak-pihak terkait:
1. Ekuitas negatif untuk sebuah aset
Ekuitas negatif untuk aset biasa terjadi di sektor perumahan dan mobil. Sebuah rumah atau mobil biasanya dibiayai melalui beberapa jenis hutang (seperti pinjaman bank atau hipotek). Harga rumah dapat menurun karena fluktuasi harga real estat, dan harga mobil dapat turun karena penggunaan yang cepat (Metode Penyusutan Penyusutan Jenis metode penyusutan yang paling umum meliputi garis lurus, saldo menurun ganda, unit produksi, dan jumlah digit tahun. Ada berbagai rumus untuk menghitung penyusutan aset. Beban penyusutan digunakan dalam akuntansi untuk mengalokasikan harga perolehan aset berwujud selama masa manfaatnya.). Ketika nilai aset turun di bawah jumlah pinjaman / hipotek, itu menghasilkan ekuitas negatif.
Konsep terkait lainnya adalah amortisasi negatif. Itu terjadi ketika nilai aset tetap konstan, tetapi jumlah saldo pinjaman naik. Hal ini dapat terjadi karena peminjam tidak melakukan pembayaran yang cukup kepada pemberi pinjaman.
2. Ekuitas pemegang saham negatif
Untuk perusahaan yang terdaftar, terkadang, saldo negatif dapat muncul untuk item baris ekuitas di neraca. Itu terjadi ketika kewajiban perusahaan melebihi asetnya, dan dalam istilah keuangan lebih, perusahaan mengalami kerugian yang lebih besar dari nilai gabungan pembayaran yang dilakukan kepada pemegang saham dan akumulasi pendapatan dari periode sebelumnya.
Contoh tipikal dari ekuitas pemegang saham negatif adalah ketika pembayaran dividen yang signifikan dilakukan kepada investor, yang mengikis laba ditahan. Laba Ditahan Rumus Laba Ditahan mewakili semua akumulasi laba bersih bersih dari semua dividen yang dibayarkan kepada pemegang saham. Saldo Laba adalah bagian dari ekuitas di neraca dan merupakan bagian dari keuntungan bisnis yang tidak dibagikan sebagai dividen kepada pemegang saham melainkan dicadangkan untuk diinvestasikan kembali dan membuat ekuitas perusahaan masuk ke zona negatif. Ini biasanya merupakan tanda kesulitan keuangan bagi perusahaan.
3. Kekayaan bersih negatif
Kekayaan bersih digunakan dalam konteks individu. Seseorang yang memiliki ekuitas negatif dikatakan memiliki kekayaan bersih negatif yang pada dasarnya berarti kewajiban orang tersebut melebihi kekayaan yang dimilikinya.
Contoh umum orang yang memiliki kekayaan bersih negatif adalah siswa dengan jalur kredit pendidikan. Meskipun pinjaman mahasiswa memungkinkan orang memperoleh pendidikan, yang pada gilirannya membuat mereka lebih stabil secara finansial, itu tidak dapat dihitung sebagai aset fisik. Oleh karena itu, sementara pinjaman siswa sedang dilunasi, orang yang memiliki pinjaman tersebut memiliki kekayaan bersih negatif.
Contoh Ekuitas Negatif di Dunia Nyata
Gambar 2: Ekuitas Negatif untuk Aset
Gambar 3: Jadwal Amortisasi Pinjaman
Gambar 2 mengilustrasikan contoh bagaimana menghitung ekuitas negatif di dunia nyata. Seseorang membeli mobil seharga $ 50.000 di pasar, dan dia membiayainya menggunakan pinjaman dengan tingkat bunga 5%, yang harus dibayar selama lima tahun.
Menggunakan data yang diberikan, kita dapat membangun amortisasi pinjaman Amortisasi Amortisasi mengacu pada tindakan melunasi hutang melalui pembayaran yang lebih kecil yang dijadwalkan dan ditentukan sebelumnya. Di hampir setiap wilayah di mana istilah amortisasi berlaku, pembayaran ini dilakukan dalam bentuk pokok dan bunga. Istilah tersebut juga erat kaitannya dengan konsep depresiasi. jadwal serupa dengan yang di Gambar 3 (beberapa baris disembunyikan untuk kesederhanaan). Pembayaran bulanan menjadi $ 1.063 (termasuk pembayaran kembali pokok dan bunga yang dibebankan).
Misalkan orang tersebut mengendarai mobil sejauh 200.000 kilometer selama dua tahun dan ingin menukar kendaraan tersebut sesudahnya. Karena mobil tersebut telah digunakan secara berlebihan, depresiasi dan jarak tempuh yang tinggi mengakibatkan mobil tersebut dihargai $ 10.000 di pasar.
Kembali ke jadwal amortisasi pinjaman kami (Gambar 3), jumlah pinjaman yang terhutang adalah $ 28.460 pada akhir dua tahun. Kita dapat melihat bahwa ada perbedaan besar $ 18.460 antara nilai pinjaman dan nilai aset. Jumlahnya adalah ekuitas negatif.
Sumber Daya Lainnya
Finance adalah penyedia resmi Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Akreditasi Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ adalah standar global untuk analis kredit yang mencakup keuangan, akuntansi, analisis kredit, analisis arus kas , pemodelan perjanjian, pembayaran kembali pinjaman, dan lainnya. program sertifikasi, yang dirancang untuk membantu siapa saja menjadi analis keuangan kelas dunia. Untuk terus memajukan karier Anda, sumber daya Keuangan tambahan di bawah ini akan berguna:
- Keuangan Pribadi Keuangan Pribadi Keuangan pribadi adalah proses perencanaan dan pengelolaan aktivitas keuangan pribadi seperti peningkatan pendapatan, pengeluaran, tabungan, investasi, dan perlindungan. Proses pengelolaan keuangan pribadi seseorang dapat diringkas dalam anggaran atau rencana keuangan.
- Memproyeksikan Item Garis Neraca Memproyeksikan Item Garis Neraca Memproyeksikan item baris neraca melibatkan analisis modal kerja, PP&E, modal bagian hutang dan pendapatan bersih. Panduan ini menjelaskan cara menghitung
- Laporan Laba Ditahan Laporan Laba Ditahan Laporan laba ditahan memberikan gambaran tentang perubahan laba ditahan perusahaan selama siklus akuntansi tertentu. Ini disusun sebagai persamaan, sehingga dibuka dengan laba ditahan pada awal periode pelaporan, membuat penyesuaian untuk item seperti laba bersih dan dividen
- Kekayaan Bersih Berwujud Kekayaan Bersih Berwujud Kekayaan bersih berwujud adalah perkiraan kekayaan bersih suatu entitas yang mengecualikan semua aset tidak berwujud seperti paten, merek dagang, dan kekayaan intelektual,
