Apa itu Piutang Usaha (AR)?

Accounts Receivable (AR) mewakili penjualan kredit suatu bisnis, yang belum sepenuhnya dilunasi oleh pelanggannya. Perusahaan mengizinkan klien mereka untuk membayar dalam jangka waktu yang wajar dan diperpanjang, asalkan persyaratannya disetujui. Untuk transaksi tertentu, pelanggan mungkin menerima diskon untuk pembayaran piutang kembali ke perusahaan lebih awal.

Asumsi rata-rata hari AR merupakan bagian penting dari peramalan perubahan modal kerja non tunai dalam pemodelan keuangan.

Piutang Usaha (AR)Gambar: Produk yang dibeli oleh pelanggan dengan kartu kredit menciptakan saldo Piutang Usaha untuk perusahaan yang menjualnya.

Mengapa Perusahaan memiliki Piutang Usaha?

Beberapa bisnis mengizinkan penjualan secara kredit untuk mempermudah proses pembayaran. Ambil contoh, penyedia telepon. Penyedia mungkin merasa sulit untuk mengumpulkan pembayaran terus-menerus setiap kali seseorang melakukan panggilan. Sebaliknya, itu akan menagih secara berkala di akhir bulan untuk jumlah total layanan yang digunakan oleh pelanggan. Sampai faktur bulanan dilunasi, jumlahnya akan dicatat dalam piutang.

Mengizinkan pembelian secara kredit juga mendorong lebih banyak penjualan. Pelanggan cenderung menyimpan uang tunai tetapi lebih cenderung membeli secara kredit jika memungkinkan.

Untuk seseorang yang bekerja di FP&A Analis FP&A Menjadi Analis FP&A di sebuah perusahaan. Kami menguraikan gaji, keterampilan, kepribadian, dan pelatihan yang Anda butuhkan untuk pekerjaan FP&A dan karier keuangan yang sukses. Analis, manajer, dan direktur FP&A bertanggung jawab untuk menyediakan analisis dan informasi yang mereka butuhkan kepada eksekutif, penelitian ekuitas Analis Penelitian Ekuitas Seorang analis penelitian ekuitas menyediakan cakupan penelitian perusahaan publik dan mendistribusikan penelitian itu kepada klien. Kami mencakup gaji analis, deskripsi pekerjaan, titik masuk industri, dan kemungkinan jalur karier. , atau bank investasi Jalur Karir Perbankan Investasi Panduan karier perbankan investasi - rencanakan jalur karier IB Anda. Pelajari tentang gaji bank investasi, cara mendapatkan pekerjaan, dan apa yang harus dilakukan setelah berkarir di IB. Divisi perbankan investasi (IBD) membantu pemerintah,korporasi, dan institusi meningkatkan modal dan menyelesaikan merger dan akuisisi (M&A). , penting untuk memahami siklus konversi kas - jumlah waktu yang dibutuhkan perusahaan untuk mengubah inventarisnya menjadi penjualan dan kemudian uang tunai.

Risiko Saldo Piutang Usaha yang Beredar

Ada beberapa risiko yang terkait dengan membawa saldo AR yang besar, termasuk:

  1. Utang yang tidak tertagih - A / R tinggi yang tidak tertagih untuk waktu yang lama dihapuskan sebagai utang macet. Situasi ini terjadi ketika pelanggan yang membeli secara kredit bangkrut atau tidak membayar faktur.
  2. Kekurangan arus kas - Sebuah bisnis membutuhkan arus kas Arus Kas Arus Kas (CF) adalah kenaikan atau penurunan jumlah uang yang dimiliki bisnis, institusi, atau individu. Di bidang keuangan, istilah ini digunakan untuk menggambarkan jumlah uang tunai (mata uang) yang dihasilkan atau dikonsumsi dalam periode waktu tertentu. Ada banyak jenis CF untuk operasinya. Menjual secara kredit dapat meningkatkan pendapatan dan pendapatan, tetapi tidak menawarkan arus kas masuk yang sebenarnya. Dalam jangka pendek hal ini dapat diterima, tetapi, dalam jangka panjang, dapat menyebabkan perusahaan kekurangan kas dan harus mengambil kewajiban lain untuk mendanai operasi.

Dampak AR pada Arus Kas dan Pemodelan Keuangan

Jika suatu perusahaan memiliki saldo piutang, artinya sebagian pendapatan belum diterima sebagai pembayaran tunai. Jika pembayaran membutuhkan waktu lama, hal itu dapat berdampak berarti pada arus kas. Untuk alasan ini, dalam pemodelan keuangan What is Financial Modeling Pemodelan keuangan dilakukan di Excel untuk meramalkan kinerja keuangan perusahaan. Tinjauan tentang apa itu pemodelan keuangan, bagaimana & mengapa membangun model. dan penilaian, sangat penting untuk menyesuaikan arus kas bebas. Penilaian Panduan penilaian gratis untuk mempelajari konsep yang paling penting dengan kecepatan Anda sendiri. Artikel ini akan mengajari Anda praktik terbaik penilaian bisnis dan cara menilai perusahaan menggunakan analisis perusahaan yang sebanding, pemodelan arus kas diskonto (DCF), dan transaksi preseden, seperti yang digunakan dalam perbankan investasi, penelitian ekuitas, untuk perubahan modal kerja,yang mencakup AR, hutang dagang, dan inventaris.

Pada contoh di bawah ini, Anda dapat melihat bagaimana AR digambarkan pada neraca di salah satu model keuangan Template Template bisnis gratis untuk digunakan dalam kehidupan pribadi atau profesional Anda. Templat termasuk Excel, Word, dan PowerPoint. Ini dapat digunakan untuk transaksi, hukum, pemodelan keuangan, analisis keuangan, perencanaan bisnis, dan analisis bisnis. .

Piutang Usaha dalam Model Keuangan

Sumber: Kursus Pemodelan Keuangan Keuangan.

Tonton tutorial video di bawah ini untuk mempelajari lebih lanjut tentang piutang dan hutang dagang Hutang Usaha Hutang usaha adalah kewajiban yang timbul ketika organisasi menerima barang atau jasa dari pemasoknya secara kredit. Hutang akun diharapkan akan lunas dalam waktu satu tahun, atau dalam satu siklus operasi (mana yang lebih lama). AP dianggap sebagai salah satu bentuk kewajiban lancar yang paling likuid:

Sumber daya tambahan

Terima kasih telah membaca panduan untuk Piutang Usaha (AR) ini dan bagaimana pengaruhnya terhadap arus kas perusahaan. Finance adalah penyedia resmi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® Certification. Bergabunglah dengan 350.600+ siswa yang bekerja untuk perusahaan seperti Amazon, JP Morgan, dan program sertifikasi Ferrari, yang dirancang untuk mengubah siapa pun menjadi analis keuangan kelas dunia.

Untuk terus belajar dan memajukan karir Anda sebagai analis keuangan, lihat sumber daya Keuangan tambahan berikut:

  • Hutang Usaha Hutang Usaha Hutang usaha adalah kewajiban yang timbul ketika organisasi menerima barang atau jasa dari pemasoknya secara kredit. Hutang akun diharapkan akan lunas dalam waktu satu tahun, atau dalam satu siklus operasi (mana yang lebih lama). AP dianggap sebagai salah satu bentuk kewajiban lancar yang paling likuid
  • Neraca Neraca Neraca adalah salah satu dari tiga laporan keuangan fundamental. Pernyataan ini adalah kunci untuk pemodelan keuangan dan akuntansi. Neraca menampilkan total aset perusahaan, dan bagaimana aset ini dibiayai, baik melalui hutang atau ekuitas. Aset = Kewajiban + Ekuitas
  • Inventory Inventory Inventory adalah akun aset lancar yang terdapat di neraca, yang terdiri dari semua bahan mentah, barang dalam penyelesaian, dan barang jadi yang telah diakumulasikan oleh perusahaan. Ini sering dianggap yang paling tidak likuid dari semua aset lancar - oleh karena itu, dikeluarkan dari pembilang dalam perhitungan rasio cepat.
  • Panduan Pemodelan Keuangan Panduan Pemodelan Keuangan Gratis Panduan pemodelan keuangan ini mencakup tip Excel dan praktik terbaik tentang asumsi, pendorong, peramalan, menghubungkan tiga pernyataan, analisis DCF, lebih banyak lagi

Direkomendasikan

Apa Biaya Agensi?
Apa itu Kewajiban Kontinjensi?
Pola Segitiga