Kredit perdagangan adalah kesepakatan atau kesepahaman antara agen yang terlibat dalam bisnis satu sama lain yang memungkinkan pertukaran barang dan jasa tanpa pertukaran uang langsung. Ketika penjual barang atau jasa mengizinkan pembeli untuk membayar barang atau jasa di kemudian hari, penjual dikatakan memberikan kredit kepada pembeli.
Memahami Kredit Perdagangan
Kredit perdagangan biasanya ditawarkan selama 7, 30, 60, 90, atau 120 hari, tetapi beberapa bisnis, seperti pandai emas dan perhiasan, dapat memberikan kredit untuk jangka waktu yang lebih lama. Persyaratan penjualan menyebutkan periode kredit diberikan, bersama dengan potongan tunai dan jenis instrumen kredit yang digunakan.
Misalnya, pelanggan diberikan kredit dengan jangka waktu 4/10, net 30. Ini berarti bahwa pelanggan memiliki waktu 30 hari sejak tanggal faktur untuk membayar penjual. Selain itu, diskon tunai sebesar 4% dari harga penjualan yang disebutkan akan diberikan kepada pelanggan jika pembayaran dilakukan dalam waktu 10 hari sejak pembuatan faktur. Jika sebaliknya, syarat penjualan bersih 7, maka pelanggan memiliki waktu 7 hari sejak tanggal faktur untuk membayar, tanpa ada diskon yang ditawarkan untuk pembayaran awal.
Kredit perdagangan yang diberikan kepada pelanggan oleh perusahaan muncul sebagai Akuntansi piutang. Panduan dan sumber daya Akuntansi kami adalah panduan belajar mandiri untuk mempelajari akuntansi dan keuangan sesuai kemampuan Anda. Jelajahi ratusan panduan dan sumber daya. dan kredit perdagangan yang diberikan kepada perusahaan oleh pemasoknya tampak sebagai hutang dagang. Kredit perdagangan juga dapat dianggap sebagai bentuk hutang jangka pendek. Hutang Lancar Pada neraca, hutang lancar adalah hutang yang harus dibayar dalam waktu satu tahun (12 bulan) atau kurang. Ini terdaftar sebagai kewajiban lancar dan bagian dari modal kerja bersih. Tidak semua perusahaan memiliki item baris utang saat ini, tetapi perusahaan yang menggunakannya secara eksplisit untuk pinjaman yang terjadi dengan jatuh tempo kurang dari satu tahun. yang tidak memiliki minat yang terkait dengannya.
Manfaat & Kompromi
Dari perspektif peminjam, menggunakan kredit dapat memungkinkan ekspansi atau pengembangan yang mungkin tidak mungkin dilakukan jika perusahaan harus segera membayar pembelian. Trade-off yang penting adalah bahwa pembayaran bunga dapat terakumulasi dan menjadi beban bagi peminjam (mengakibatkan kewajiban signifikan yang dapat menggabungkan Bunga Majemuk Bunga majemuk mengacu pada pembayaran bunga yang dilakukan atas jumlah pokok awal dan bunga yang dibayarkan sebelumnya. cara untuk memikirkan bunga majemuk adalah "bunga atas bunga", di mana jumlah pembayaran bunga didasarkan pada perubahan dalam setiap periode, bukan ditetapkan pada jumlah pokok awal.).
Pemberian kredit memungkinkan kemudahan bagi peminjam (menghasilkan lebih banyak aktivitas transaksi) dan pendapatan bunga berulang bagi pemberi pinjaman. Memberikan pinjaman kepada peminjam memiliki risiko gagal bayar yang terkait dengannya, karena peminjam mungkin tidak dapat melunasi kewajiban hutang yang disyaratkan.
Jangka Waktu Kredit
Jangka waktu kredit bervariasi di antara industri yang berbeda. Misalnya, toko perhiasan dapat menjual cincin pertunangan berlian selama 5/30, neto 4 bulan. Pedagang grosir makanan, menjual buah segar dan hasil bumi, dapat menggunakan net 7. Umumnya, perusahaan harus mempertimbangkan tiga faktor dalam menetapkan periode kredit:
- - Probabilitas bahwa pelanggan tidak akan membayar - Perusahaan yang pelanggannya berada dalam bisnis berisiko tinggi mungkin menemukan dirinya menawarkan persyaratan kredit yang membatasi.
- - Ukuran akun - Jika akun kecil, jangka waktu kredit akan lebih pendek. Akun kecil lebih mahal untuk dikelola.
- - Sejauh mana barang mudah rusak - Jika nilai agunan barang rendah dan tidak dapat dipertahankan untuk waktu yang lama, kredit yang diberikan akan lebih sedikit.
Memperpanjang jangka waktu kredit secara efektif mengurangi harga yang dibayarkan oleh pelanggan. Umumnya, ini meningkatkan penjualan. Arus kas sebagai hasil dari pemberian kredit perdagangan ditunjukkan di bawah ini:
Instrumen Kredit Perdagangan
Sebagian besar kredit ditawarkan pada rekening terbuka. Artinya, satu-satunya instrumen kredit formal yang digunakan adalah invoice, yang dikirimkan bersama dengan pengiriman barang, dan ditandatangani oleh pelanggan sebagai bukti bahwa barang telah diterima. Setelah itu, perusahaan dan pelanggannya mencatat pertukaran tersebut di buku akuntansi mereka. Kadang-kadang, perusahaan mungkin meminta pelanggan untuk menandatangani surat promes Surat Sanggup Surat promes mengacu pada instrumen keuangan yang mencakup janji tertulis dari penerbit untuk membayar pihak kedua - penerima pembayaran - sejumlah uang tertentu, baik pada tanggal tertentu di masa depan atau kapan pun penerima pembayaran meminta pembayaran. Catatan tersebut harus mencakup persyaratan apa pun yang terkait dengan hutang, termasuk kapan dan atau IOU. Ini digunakan ketika pesanan besar dan ketika perusahaan mengantisipasi kemungkinan masalah dalam pengumpulan.
Surat promes nantinya bisa menghilangkan masalah terkait adanya perjanjian kredit. Satu masalah dengan surat promes adalah bahwa mereka ditandatangani setelah pengiriman barang. Salah satu cara untuk mendapatkan komitmen kredit dari pelanggan sebelum barang dikirim adalah melalui commercial draft. Perusahaan penjual biasanya menulis draf komersial yang meminta pelanggan untuk membayar jumlah tertentu pada tanggal tertentu. Draf tersebut kemudian dikirim ke bank pelanggan bersama dengan faktur pengiriman.
Bank kemudian akan meminta pembeli untuk menandatangani wesel sebelum menyerahkan faktur. Barang kemudian bisa dikirim ke pembeli. Jika pembayaran segera diperlukan, itu disebut draft penglihatan. Di sini, dana harus diserahkan ke bank sebelum barang dikirim.
Seringkali, bahkan draf yang ditandatangani tidak cukup bagi penjual. Dalam kasus seperti itu, penjual dapat meminta bankir membayar barang dan mengumpulkan uang dari pelanggan. Ketika bankir setuju untuk melakukannya secara tertulis, dokumen tersebut disebut akseptasi bankir. Artinya, bankir menerima tanggung jawab untuk pembayaran.
Karena bank pada umumnya adalah institusi yang terkenal dan dihormati, akseptasi bank menjadi instrumen yang likuid. Dengan kata lain, penjual kemudian dapat menjual (biasanya dengan harga diskon) akseptasi bankir di pasar sekunder.
Analisis Kredit
Saat memberikan kredit, perusahaan mencoba membedakan antara pelanggan yang akan membayar dan pelanggan yang tidak akan membayar. Ada beberapa sumber informasi untuk menentukan kelayakan kredit, antara lain sebagai berikut:
- Laporan keuangan - Perusahaan dapat meminta pelanggan untuk memberikan laporan keuangan. Aturan praktis berdasarkan rasio keuangan yang dihitung dapat digunakan.
- Laporan kredit tentang riwayat pembayaran pelanggan dengan perusahaan lain - Banyak organisasi menjual informasi tentang kekuatan kredit perusahaan.
- Bank - Bank umumnya akan memberikan bantuan kepada pelanggan bisnis mereka dalam memperoleh informasi tentang kelayakan kredit perusahaan lain.
- Riwayat pembayaran pelanggan dengan perusahaan - yang paling cara yang jelas untuk mendapatkan perkiraan probabilitas pelanggan non-pembayaran adalah apakah dia telah membayar tagihan sebelumnya dengan perusahaan pemberian kredit.
- Kredit 5 C:
- Karakter - Kesediaan nasabah untuk memenuhi kewajiban kredit
- Kapasitas - Kemampuan pelanggan untuk memenuhi kewajiban kredit dari arus kas operasi
- Modal - Cadangan keuangan pelanggan
- Collateral - Aset yang dijaminkan jika terjadi gagal bayar
- Kondisi - Kondisi ekonomi umum
Kredit Perdagangan di Dunia Nyata
Kredit perdagangan sebagian besar membantu bisnis yang menemukan jalan kredit lain yang tertutup bagi mereka karena satu dan lain alasan. Perusahaan muda yang tidak memiliki sejarah kredit yang mapan mungkin menemukan pilihan pembiayaan tradisional, seperti pembiayaan hutang dan ekuitas, tidak tersedia bagi mereka.
Munculnya sarana pendanaan alternatif, seperti crowdfinancing dan pinjaman peer-to-peer, dapat dilihat sebagai buktinya. Di luar Amerika Serikat, telah ditemukan bahwa kredit perdagangan menyumbang sekitar 20% dari semua investasi yang dibiayai melalui sumber eksternal, dengan kredit bank digunakan lebih dari kredit perdagangan.
Bacaan Terkait
Untuk mempelajari lebih lanjut tentang kredit dan pembiayaan bisnis, lihat sumber daya Keuangan gratis berikut:
- Fasilitas Kredit Bergulir Fasilitas Kredit Berputar Fasilitas kredit bergulir adalah jalur kredit yang diatur antara bank dan bisnis. Itu datang dengan jumlah maksimum yang ditetapkan, dan
- Perjanjian Jual Beli Perjanjian Jual Beli Perjanjian Jual Beli (SPA) merupakan hasil dari negosiasi harga dan komersial utama. Intinya, ini menetapkan elemen kesepakatan yang disepakati, mencakup sejumlah perlindungan penting bagi semua pihak yang terlibat dan memberikan kerangka hukum untuk menyelesaikan penjualan properti.
- Risiko Kredit Risiko Kredit Risiko kredit adalah risiko kerugian yang mungkin timbul akibat kegagalan pihak mana pun untuk mematuhi syarat dan ketentuan kontrak keuangan, pada prinsipnya,
- Senior Debt Senior Debt Senior Debt adalah uang yang dimiliki oleh perusahaan yang memiliki klaim pertama atas arus kas perusahaan. Ini lebih aman daripada hutang lainnya, seperti hutang subordinasi
