Non Performing Loan (NPL) adalah pinjaman dimana peminjam mengalami wanprestasi dan belum membayar cicilan pokok bulanan dan bunganya untuk jangka waktu tertentu. Pinjaman macet terjadi ketika peminjam kehabisan uang untuk melakukan pembayaran kembali atau berada dalam situasi yang membuat mereka sulit untuk terus melakukan pembayaran kembali pinjaman tersebut.
Biasanya, bank mengklasifikasikan pinjaman sebagai pinjaman macet ketika pembayaran pokok Pembayaran Pokok Pembayaran pokok adalah pembayaran terhadap jumlah asli pinjaman yang terhutang. Dengan kata lain, pembayaran pokok adalah pembayaran yang dilakukan atas pinjaman yang mengurangi jumlah pinjaman yang tersisa, daripada menerapkan pembayaran bunga yang dibebankan pada pinjaman. dan bunga jatuh tempo lebih dari 90 hari atau tergantung pada persyaratan perjanjian pinjaman. Begitu suatu pinjaman diklasifikasikan sebagai NPL, itu berarti kemungkinan menerima pembayaran kembali secara signifikan lebih rendah.
Namun, peminjam dapat mulai membayar kembali pinjaman yang telah diklasifikasikan sebagai pinjaman macet. Dalam kasus seperti itu, kredit macet menjadi pinjaman dengan kinerja ulang.
Ringkasan
- Non Performing Loan (NPL) adalah pinjaman dimana peminjam belum melakukan pembayaran kembali pokok dan / atau bunganya setidaknya selama 90 hari.
- Jika bank tidak dapat memperoleh kembali pinjaman bermasalah, bank dapat mengambil kembali aset yang dijaminkan atau menjual pinjaman tersebut kepada agen penagihan.
- Ketika bank memiliki terlalu banyak kredit macet di neracanya, hal itu menimbulkan masalah arus kas bagi bank karena tidak lagi memperoleh pendapatan dari bisnis kreditnya.
Bagaimana Bank Menangani Kredit Macet
Umumnya, kredit macet dianggap sebagai kredit macet karena kemungkinan pemulihan pembayaran pinjaman yang macet sangat kecil. Namun, memiliki lebih banyak kredit macet di saldo perusahaan mengganggu arus kas bank, serta harga sahamnya. Oleh karena itu, bank yang memiliki kredit macet dalam pembukuannya dapat mengambil tindakan untuk memaksakan pemulihan pinjaman yang mereka miliki.
Salah satu tindakan yang dapat dilakukan pemberi pinjaman adalah memiliki aset yang dijaminkan. Jaminan Jaminan adalah aset atau properti yang ditawarkan oleh individu atau entitas kepada pemberi pinjaman sebagai jaminan atas pinjaman. Ini digunakan sebagai cara untuk mendapatkan pinjaman, bertindak sebagai perlindungan terhadap potensi kerugian bagi pemberi pinjaman jika peminjam gagal dalam pembayarannya. untuk pinjaman. Misalnya, jika peminjam memberikan kendaraan bermotor sebagai jaminan atas pinjaman tersebut, pemberi pinjaman akan memiliki kendaraan tersebut dan menjualnya untuk mendapatkan kembali jumlah yang terhutang oleh peminjam.
Bank juga dapat menyita rumah di mana peminjam gagal memenuhi kewajiban hipotek mereka, dan pembayaran kembali jatuh tempo selama lebih dari 90 hari. Pemberi pinjaman juga dapat memilih untuk menjual pinjaman bermasalah kepada agen penagihan dan investor luar untuk menyingkirkan aset berisiko dari neraca mereka.
Bank menjual kredit macet dengan diskon yang signifikan, dan agen penagihan berusaha mengumpulkan sebanyak mungkin uang yang terhutang. Alternatifnya, pemberi pinjaman dapat melibatkan agen penagihan untuk melaksanakan pemulihan pinjaman yang gagal dengan imbalan persentase dari jumlah yang dipulihkan.
Jenis Kredit Macet
Menurut Dana Moneter Internasional (IMF), pinjaman bisa menjadi macet karena cara-cara berikut:
- Angsuran pinjaman pokok dan bunga setidaknya 90 hari jatuh tempo, dan pemberi pinjaman tidak lagi percaya bahwa peminjam akan memenuhi kewajiban hutangnya. Dalam kasus ini, pinjaman tersebut dihapuskan sebagai hutang buruk dalam pembukuan pemberi pinjaman.
- Pembayaran bunga selama sembilan puluh (90) hari dikapitalisasi, dibiayai kembali, atau ditunda karena perubahan dalam perjanjian pinjaman.
- Pembayaran pokok dan bunga jatuh tempo kurang dari 90 hari, dan terdapat alasan untuk meragukan bahwa peminjam tidak akan melunasi pinjaman yang terhutang secara penuh.
Dampak NPL pada Bank
Ketika pemberi pinjaman mencatat persentase besar dari pinjamannya yang terhutang sebagai pinjaman bermasalah, hal itu dapat mengganggu kinerja keuangan pemberi pinjaman. Bank terutama menghasilkan uang dari bunga yang mereka kenakan atas pinjaman, dan ketika mereka tidak dapat mengumpulkan pembayaran bunga yang terhutang dari NPL, itu berarti mereka akan memiliki lebih sedikit uang yang tersedia untuk membuat pinjaman baru dan membayar biaya operasional.
Uang tersebut mewakili pendapatan yang berpotensi hilang, dan itu mempengaruhi profitabilitas pemberi pinjaman. Tidak hanya mempengaruhi pemberi pinjaman, tetapi juga membuat calon peminjam memiliki lebih sedikit pilihan untuk mendapatkan pinjaman dari pemberi pinjaman.
Memiliki jumlah NPL yang tinggi dibandingkan dengan total aset perusahaan menimbulkan risiko yang sangat besar bagi perusahaan. Calon investor tertarik untuk berinvestasi di perusahaan dengan pembukuan yang sehat. Ketika persentase kredit macet meningkat, harga saham pemberi pinjaman juga akan turun. NPL yang dimiliki bank dalam pembukuannya, semakin kurang menarik bagi calon investor karena profitabilitasnya di masa depan akan terganggu jika pemberi pinjaman tidak memperoleh pendapatan dari bisnis kreditnya.
Selain itu, pemberi pinjaman akan diminta untuk menyisihkan sebagian dari keuntungannya sebagai provisi kredit macet jika diperlukan untuk menghapus hutang. Di Amerika Serikat, bank dengan persentase kredit macet yang tinggi dipantau secara cermat oleh Perusahaan Asuransi Deposito Federal (FDIC) Perusahaan Penjamin Simpanan Federal (FDIC) Perusahaan Penjamin Simpanan Federal (FDIC) adalah lembaga pemerintah yang menyediakan asuransi simpanan melawan kegagalan bank. Badan itu diciptakan untuk melindungi penabung yang dananya berisiko.
Rasio Kredit Macet terhadap Total Pinjaman
Bank diwajibkan oleh undang-undang untuk melaporkan rasio kredit bermasalah terhadap total kredit sebagai ukuran tingkat risiko kredit bank Risiko Kredit Risiko kredit adalah risiko kerugian yang mungkin terjadi akibat kegagalan pihak mana pun untuk mematuhi persyaratan. dan persyaratan kontrak keuangan, pada prinsipnya, dan kualitas pinjaman yang belum dibayar. Rasio yang tinggi berarti bank berada pada risiko kerugian yang lebih besar jika tidak memulihkan jumlah pinjaman yang terhutang, sedangkan rasio yang kecil berarti bahwa pinjaman yang terhutang memberikan risiko yang rendah bagi bank.
Sumber daya tambahan
Finance menawarkan Sertifikasi Perbankan & Analis Kredit (CBCA) ™ CBCA ™ Akreditasi Perbankan & Analis Kredit Bersertifikat (CBCA) ™ adalah standar global untuk analis kredit yang mencakup keuangan, akuntansi, analisis kredit, analisis arus kas, pemodelan perjanjian, pinjaman pembayaran kembali, dan banyak lagi. program sertifikasi bagi mereka yang ingin meningkatkan karir mereka ke tingkat berikutnya. Untuk terus belajar dan memajukan karier Anda, sumber daya berikut akan membantu:
- Penyisihan Piutang Tak Tertagih Penyisihan piutang ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu adalah akun kontra-aset yang terkait dengan piutang dan berfungsi untuk mencerminkan nilai sebenarnya dari piutang tersebut. Jumlah tersebut mewakili nilai piutang yang tidak diharapkan dibayar oleh perusahaan.
- Beban Hutang Buruk Beban Hutang Buruk Beban hutang buruk adalah cara bisnis menghitung akun piutang yang tidak akan dibayar. Utang macet muncul ketika pelanggan tidak bisa membayar karena
- Non Performing Asset Non Performing Asset Non Performing Asset (NPA) adalah klasifikasi yang digunakan oleh lembaga keuangan untuk pinjaman dan uang muka dimana pokok pinjaman telah jatuh tempo dan tidak ada
- Probability of Default Probability of Default Probability of Default (PD) adalah kemungkinan debitur gagal membayar pinjaman dan digunakan untuk menghitung kerugian yang diharapkan dari suatu investasi.
