Sedangkan struktur umum laporan keuangan Analisis Laporan Keuangan Bagaimana melakukan Analisis Laporan Keuangan. Panduan ini akan mengajarkan Anda untuk melakukan analisis laporan keuangan dari laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas termasuk margin, rasio, pertumbuhan, likuiditas, leverage, tingkat pengembalian dan profitabilitas. Bagi bank tidak jauh berbeda dengan perusahaan biasa, sifat operasional perbankan berarti terdapat perbedaan yang signifikan pada subklasifikasi rekening. Bank menggunakan leverage yang jauh lebih besar daripada bisnis lain dan mendapatkan selisih antara pendapatan bunga yang mereka hasilkan dari aset (pinjaman) dan biaya dana (simpanan pelanggan).
Neraca Umum
Neraca Neraca yang Khas Neraca adalah salah satu dari tiga laporan keuangan fundamental. Pernyataan ini adalah kunci untuk pemodelan keuangan dan akuntansi. Neraca menampilkan total aset perusahaan, dan bagaimana aset ini dibiayai, baik melalui hutang atau ekuitas. Aset = Kewajiban + Ekuitas terdiri dari persamaan akuntansi inti, aset sama dengan kewajiban ditambah ekuitas. Berdasarkan akun-akun ini, beberapa perusahaan mungkin memiliki kelas besar lainnya seperti PP&E PP&E (Properti, Pabrik dan Peralatan) PP&E (Properti, Pabrik, dan Peralatan) adalah salah satu aset tidak lancar inti yang terdapat di neraca. PP&E dipengaruhi oleh Belanja Modal, Depresiasi, dan Akuisisi / Pelepasan aset tetap. Aset ini memainkan peran penting dalam perencanaan keuangan dan analisis operasi perusahaan dan pengeluaran di masa depan,aset tidak berwujud Aset tidak berwujud Menurut IFRS, aset tidak berwujud adalah aset non-moneter yang dapat diidentifikasi tanpa substansi fisik. Seperti semua aset, aset tidak berwujud adalah aset yang diharapkan dapat menghasilkan keuntungan ekonomi bagi perusahaan di masa depan. Sebagai aset jangka panjang, ekspektasi ini melampaui satu tahun. , aset lancar, piutang, Akuntansi Panduan dan sumber daya Akuntansi kami adalah panduan belajar mandiri untuk mempelajari akuntansi dan keuangan sesuai kemampuan Anda. Jelajahi ratusan panduan dan sumber daya. , hutang akun, dan semacamnya.harapan ini melampaui satu tahun. , aset lancar, piutang, Akuntansi Panduan dan sumber daya Akuntansi kami adalah panduan belajar mandiri untuk mempelajari akuntansi dan keuangan sesuai kemampuan Anda. Jelajahi ratusan panduan dan sumber daya. , hutang akun, dan semacamnya.harapan ini melampaui satu tahun. , aset lancar, piutang, Akuntansi Panduan dan sumber daya Akuntansi kami adalah panduan belajar mandiri untuk mempelajari akuntansi dan keuangan sesuai kemampuan Anda. Jelajahi ratusan panduan dan sumber daya. , hutang akun, dan semacamnya.
Namun, bank memiliki kelas item baris neraca yang unik yang tidak dimiliki perusahaan lain. Struktur khas dari neraca bank adalah:
- Aktiva
- Properti
- Aset perdagangan
- Pinjaman untuk pelanggan
- Setoran ke bank sentral
- Kewajiban
- Pinjaman dari bank sentral
- Setoran dari pelanggan
- Kewajiban perdagangan
- Misc. hutang
- Keadilan
- Saham biasa dan saham preferen
Ingat dari Panduan Neraca Keuangan Neraca Neraca adalah salah satu dari tiga laporan keuangan fundamental. Pernyataan ini adalah kunci untuk pemodelan keuangan dan akuntansi. Neraca menampilkan total aset perusahaan, dan bagaimana aset ini dibiayai, baik melalui hutang atau ekuitas. Aset = Liabilitas + Ekuitas ASET itu = KEWAJIBAN + EKUITAS .
Laporan Keuangan Bank: Neraca
Neraca bank memiliki item unik tertentu. Kami mengunjungi setiap item baris yang unik. Memproyeksikan Item Garis Neraca Memproyeksikan item baris neraca melibatkan analisis modal kerja, PP&E, modal bagian hutang dan pendapatan bersih. Panduan ini menjelaskan cara menghitung pada subbagian di bawah ini.
Untuk mempelajari lebih lanjut, luncurkan kursus keuangan kami secara online!
Pinjaman dan Deposit untuk Pelanggan
Operasi utama dan sumber pendapatan bagi bank adalah operasi pinjaman dan simpanan mereka. Nasabah menyimpan uang di bank yang bunganya relatif kecil. Bank kemudian meminjamkan dana pada tingkat yang jauh lebih tinggi, mengambil untung dari perbedaan suku bunga.
Dengan demikian, pinjaman kepada nasabah diklasifikasikan sebagai aset. Ini karena bank mengharapkan untuk menerima pembayaran bunga dan pokok Debt Schedule Jadwal hutang menjabarkan semua hutang yang dimiliki bisnis dalam jadwal berdasarkan jatuh tempo dan tingkat bunganya. Dalam pemodelan keuangan, beban bunga mengalir untuk pinjaman di masa depan, dan dengan demikian menghasilkan manfaat ekonomi dari pinjaman tersebut.
Deposito, di sisi lain, diharapkan dapat ditarik oleh pelanggan atau juga membayar pembayaran bunga, menghasilkan arus keluar ekonomi di masa depan. Dengan demikian, simpanan kepada pelanggan diklasifikasikan sebagai kewajiban.
Pinjaman dan Deposito ke Bank Sentral
Dalam pertanyaan tentang laporan keuangan bank, di mana bank-bank ini menyimpan uangnya? Ini seperti pertanyaan kuno: apakah tukang cukur memotong rambut mereka sendiri?
Jawabannya tidak terlalu gila. Sebagian besar negara memiliki bank sentral, di mana sebagian besar (atau semua) bank nasional akan menyimpan uang dan keuntungan mereka. Simpanan dari bank di bank sentral dianggap sebagai aset, mirip dengan kas dan setara untuk perusahaan biasa. Ini karena bank dapat menarik simpanan ini dengan lebih mudah. Ia juga mengharapkan untuk menerima pembayaran bunga kecil, menggunakan suku bunga utama bank sentral.
Pinjaman dari bank sentral dianggap sebagai kewajiban, sama seperti hutang normal. Senior Debt Senior Debt adalah uang yang dimiliki oleh perusahaan yang memiliki klaim pertama atas arus kas perusahaan. Ini lebih aman daripada hutang lainnya, seperti hutang subordinasi
Aset dan Liabilitas Perdagangan
Bank dapat memiliki surat-surat berharga. Surat-surat berharga Surat-surat berharga adalah instrumen keuangan jangka pendek yang tidak dibatasi, yang diterbitkan baik untuk efek ekuitas atau untuk efek hutang dari perusahaan publik. Perusahaan penerbit menciptakan instrumen ini untuk tujuan penggalangan dana lebih lanjut untuk membiayai kegiatan bisnis dan ekspansi. atau mata uang tertentu Cryptocurrency Cryptocurrency adalah bentuk mata uang digital yang didasarkan pada jaringan blockchain. Cryptocurrency seperti Bitcoin dan Ethereum diterima secara luas. untuk tujuan perdagangan. Ini secara alami akan dianggap sebagai aset perdagangan. Mereka mungkin memiliki kewajiban perdagangan jika sekuritas yang mereka beli turun nilainya.
Laporan Laba Rugi Umum untuk Bank
Sekali lagi, struktur keseluruhan dari laporan laba rugi bank tidak menyimpang terlalu jauh dari laporan laba rugi reguler. Laporan Laba Rugi Laporan Laba Rugi adalah salah satu laporan keuangan inti perusahaan yang menunjukkan laba rugi selama periode waktu tertentu. Keuntungan atau kerugian ditentukan dengan mengambil semua pendapatan dan mengurangkan semua biaya dari aktivitas operasi dan non-operasi. Pernyataan ini adalah salah satu dari tiga pernyataan yang digunakan baik dalam keuangan perusahaan (termasuk pemodelan keuangan) dan akuntansi. . Bagian atas laporan laba rugi adalah pendapatan dan bagian bawah adalah laba bersih.
Namun, pendapatan diperoleh secara berbeda dari pendapatan perusahaan biasa. Laporan laba rugi umumnya akan terlihat sebagai berikut:
Laporan Keuangan Bank: Laporan Laba Rugi
Sekali lagi, mari kita telusuri item baris unik Memproyeksikan Item Baris Laporan Pendapatan. Kita membahas berbagai metode untuk memproyeksikan item baris laporan laba rugi. Memproyeksikan item baris laporan laba rugi dimulai dengan pendapatan penjualan, kemudian biaya tidak ditemukan dalam laporan laba rugi umum.
Untuk mempelajari lebih lanjut, luncurkan kursus keuangan kami secara online!
Pendapatan Non Bunga
Pendapatan non-bunga terdiri dari pendapatan tambahan yang diperoleh bank dalam mendukung layanannya. Ini dapat terdiri dari:
- Biaya broker
- Komisi dan biaya dari produk dan layanan
- Biaya underwriting
- Keuntungan dari penjualan aset perdagangan
- Biaya pelanggan lainnya (biaya NSF, biaya gesek, biaya penarikan berlebih)
Pendapatan ini berasal dari apa pun yang bukan merupakan pendapatan bunga.
Untuk mempelajari lebih lanjut, luncurkan kursus keuangan kami secara online!
Pendapatan Bunga
Pendapatan bunga menangkap pembayaran bunga yang diterima bank atas pinjaman yang dikeluarkannya. Terkadang, item baris ini hanya akan menyatakan pendapatan bunga kotor. Di lain waktu, garis ini akan mengkonsolidasikan pendapatan bunga kotor dan mengurangi beban bunga untuk mendapatkan pendapatan bunga bersih. Beban Bunga Beban Bunga Beban bunga timbul dari perusahaan yang mendanai melalui hutang atau sewa modal. Bunga ditemukan dalam laporan laba rugi, tetapi juga dapat dihitung melalui jadwal hutang. Jadwal harus menguraikan semua bagian utama dari hutang perusahaan di neracanya, dan menghitung bunga dengan mengalikan beban bunga langsung yang dibayarkan ke deposito yang digunakan untuk mendanai pinjaman, dan tidak termasuk biaya bunga dari hutang umum.
Ketentuan Kerugian Kredit
Sama seperti piutang dan beban piutang tak tertagih, perusahaan harus mempersiapkan jika peminjam tidak mampu melunasi pinjamannya. Potongan kredit macet ini dihapuskan dalam laporan laba rugi sebagai penyisihan kerugian kredit.
Untuk mempelajari lebih lanjut, luncurkan kursus keuangan kami secara online!
Pelajari lebih lanjut tentang laporan keuangan
Terima kasih telah membaca panduan Keuangan untuk laporan keuangan bank. Finance adalah penyedia global resmi penunjukan Financial Modeling & Valuation Analyst FMVA® Certification. Bergabunglah dengan 350.600+ siswa yang bekerja untuk perusahaan seperti Amazon, JP Morgan, dan Ferrari, yang dirancang untuk mengubah siapa pun menjadi analis keuangan kelas dunia. Untuk memajukan karier Anda, sumber daya Keuangan tambahan ini akan membantu:
- Tiga model laporan keuangan Tiga Laporan Keuangan Ketiga laporan keuangan adalah laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas. Ketiga pernyataan inti ini sangat rumit
- Bagaimana ketiga model dihubungkan Bagaimana 3 Laporan Keuangan Ditautkan Bagaimana 3 laporan keuangan dihubungkan bersama? Kami menjelaskan bagaimana menghubungkan 3 laporan keuangan bersama untuk pemodelan keuangan dan penilaian di Excel. Hubungan laba bersih & laba ditahan, PP&E, depresiasi dan amortisasi, belanja modal, modal kerja, aktivitas pendanaan, dan saldo kas
- Bagaimana menjadi analis keuangan yang hebat Panduan Analis Trifecta® Panduan utama tentang bagaimana menjadi seorang analis keuangan kelas dunia. Apakah Anda ingin menjadi analis keuangan kelas dunia? Apakah Anda ingin mengikuti praktik terbaik industri terkemuka dan menonjol dari yang lain? Proses kami, yang disebut The Analyst Trifecta® terdiri dari analitik, presentasi & soft skill
- Neraca Neraca Neraca adalah salah satu dari tiga laporan keuangan fundamental. Pernyataan ini adalah kunci untuk pemodelan keuangan dan akuntansi. Neraca menampilkan total aset perusahaan, dan bagaimana aset ini dibiayai, baik melalui hutang atau ekuitas. Aset = Kewajiban + Ekuitas
