Apa itu Tax Haven?

Sebuah surga pajak, atau pusat keuangan luar negeri, adalah setiap negara atau yurisdiksi yang menawarkan kewajiban pajak minimal Perisai Pajak Bunga Istilah "perisai pajak bunga" mengacu pada pengurangan pajak penghasilan yang diakibatkan oleh pengurangan penghasilan kena pajak dari beban bunga perusahaan. kepada individu dan bisnis asing. Tax havens tidak mewajibkan bisnis yang beroperasi di luar negaranya atau individu yang tinggal di negaranya untuk menerima keuntungan pajak.

Kriteria Tax Havens

Pada tahun 1998, Organisation for Economic Cooperation and Development (OECD) memberikan sejumlah faktor untuk mengidentifikasi tax havens. Beberapa faktor paling umum diberikan di bawah ini:

• Tidak, atau nominal, pajak atas pendapatan yang relevan
• Kurangnya pertukaran informasi yang efektif
• Kurangnya transparansi
• Tidak ada aktivitas substansial

Bagaimana Pemerintah Menghasilkan Uang Dari Tax Havens

• Surga pajak tidak sepenuhnya bebas pajak. Mereka mengenakan tarif pajak yang lebih rendah daripada negara lain. Yurisdiksi pajak rendah umumnya mengenakan bea atau bea masuk yang tinggi untuk menutupi kerugian dalam pendapatan pajak.
• Tempat bebas pajak mungkin mengenakan biaya untuk pendaftaran baru perusahaan dan biaya pembaruan yang harus dibayar setiap tahun. Biaya tambahan mungkin juga dikenakan seperti biaya lisensi. Biaya dan biaya semacam itu akan menambah pendapatan tetap berulang untuk surga pajak.
• Dengan menarik individu atau bisnis asing, bahkan jika mereka hanya dikenakan tarif pajak nominal, negara tersebut dapat memperoleh pendapatan pajak yang jauh lebih banyak daripada yang seharusnya. Selain itu, negara dapat memperoleh keuntungan dari investasi perusahaan dalam operasi bisnis yang menawarkan pekerjaan kepada penduduk negara tersebut.

Manfaat bagi Tax Haven

• Negara-negara Tax Haven mendapat keuntungan dengan cara menarik modal ke bank dan lembaga keuangan mereka, yang kemudian dapat digunakan untuk membangun sektor keuangan yang berkembang pesat.
• Individu atau Bisnis mendapatkan keuntungan dengan menghemat pajak, yang di negara-negara surga pajak dapat berkisar dari nol hingga satu digit dibandingkan dengan pajak tinggi di negara kewarganegaraan atau domisili mereka.

Tempat Pajak Terbaik di Dunia

• Bermuda - Dinyatakan sebagai surga pajak perusahaan terburuk di dunia (atau terbaik jika Anda ingin menghindari perpajakan) pada tahun 2016 oleh Oxfam dengan tarif pajak nol persen dan tanpa pajak penghasilan pribadi.
• Netherland s - Surga pajak paling populer di antara Fortune 500 dunia. Pemerintah menggunakan insentif pajak untuk menarik bisnis berinvestasi di negara mereka. Salah satu insentif pajak tersebut menelan biaya sekitar 1,2 miliar euro pada tahun 2016 ke Belanda.
• Luksemburg - Ini memberi manfaat seperti insentif pajak dan pemotongan pajak nol persen.
• Kepulauan Cayman - Tidak ada pajak penghasilan pribadi, tidak ada pajak capital gain, tidak ada pajak gaji, tidak ada pajak perusahaan, dan negara tidak memotong pajak atas entitas asing.
• Singapura - Membebankan pajak perusahaan nominal yang wajar. Tarif pajak perusahaan yang wajar diberikan melalui insentif pajak, kurangnya pemotongan pajak, dan apa yang tampak seperti pergeseran laba yang substansial.
• Kepulauan Channel - Tidak ada pajak capital gain, tidak ada pajak dewan, dan tidak ada pajak pertambahan nilai.
• Pulau Man - Tidak ada pajak keuntungan modal, pajak omset, atau pajak transfer modal. Ini juga memberlakukan pajak penghasilan rendah, dengan tarif tertinggi sebesar 20%.
• Mauritius - Tarif pajak perusahaan rendah dan tanpa pemotongan pajak.
• Swiss - Pembebasan pajak penuh atau sebagian, bergantung pada bank yang digunakan.
• Irlandia - Disebut sebagai surga pajak meskipun para pejabat menyatakan bahwa tidak demikian. Apple menemukan bahwa dua anak perusahaan Irlandia perusahaan tidak diklasifikasikan sebagai wajib pajak di Amerika Serikat atau Irlandia, meskipun tergabung di negara terakhir.

Perusahaan Teratas Yang Mendapat Keuntungan Dari Pajak

1. Apple - Jumlah yang dipesan di luar negeri adalah $ 214,9 miliar. Ini menggunakan Irlandia sebagai surga pajak. Apple akan berhutang pajak kepada pemerintah AS sebesar $ 65,4 miliar jika tunjangan surga pajak tidak digunakan.
2. Nike - Ini memegang $ 10,7 miliar di luar negeri. Ini menggunakan Bermuda sebagai surga pajak. Itu akan membayar $ 3,6 miliar untuk pajak jika tunjangan surga pajak tidak digunakan. Ini menyiratkan bahwa Nike hanya membayar tarif pajak 1,4% kepada pemerintah asing atas keuntungan luar negeri tersebut, yang menunjukkan bahwa hampir semua uang secara resmi dipegang oleh anak perusahaan di negara bebas pajak.
3. Goldman Sachs - Memiliki $ 28,6 miliar di lepas pantai dan menggunakan Bermuda sebagai surga pajak.
4. Beberapa dari 50 perusahaan AS terbesar yang telah menyimpan sekitar $ 1,6 triliun di luar negeri termasuk Microsoft, IBM, General Electric, Pfizer, Exxon Mobil, Chevron, Walmart. 50 perusahaan ini memperoleh keuntungan lebih dari $ 4,2 triliun secara global, tetapi mereka menggunakan surga pajak luar negeri untuk menurunkan tarif pajak efektif keseluruhan mereka menjadi hanya 25,9%, yang jauh di bawah tarif undang-undang AS sebesar 35% dan bahkan lebih rendah dari tingkat rata-rata yang dibayarkan di negara lain. negara maju.

The Panama Papers

• Kebocoran 11,5 juta file dari database firma hukum lepas pantai terbesar keempat dunia, Mossack Fonseca.
• The Panama Papers mengungkapkan cara-cara di mana orang kaya dapat mengeksploitasi rezim pajak lepas pantai yang rahasia.
• Berikut ini adalah jenis file yang terdapat di Panama Papers:

• Memiliki perusahaan lepas pantai tidak ilegal, tetapi Panama Papers mengungkapkan bahwa menyembunyikan identitas pemilik perusahaan sebenarnya adalah tujuan utama sebagian besar perusahaan lepas pantai.
• The Panama Papers mengungkapkan nama-nama berbagai bank internasional terkenal yang membantu klien mereka membangun bisnis di yurisdiksi lepas pantai sebagai bagian dari layanan manajemen kekayaan.

Implikasi Pajak dalam Penilaian dan Pemodelan Keuangan

Saat melakukan penilaian perusahaan Metode Penilaian Saat menilai perusahaan sebagai kelangsungan hidup ada tiga metode penilaian utama yang digunakan: analisis DCF, perusahaan pembanding, dan transaksi preseden. Metode penilaian ini digunakan dalam perbankan investasi, penelitian ekuitas, ekuitas swasta, pengembangan perusahaan, merger & akuisisi, leveraged buyout dan keuangan, penghitungan pajak dapat berdampak material pada arus kas. Penilaian Panduan penilaian gratis untuk mempelajari konsep yang paling penting dengan kecepatan Anda sendiri. Artikel ini akan mengajari Anda praktik terbaik penilaian bisnis dan cara menilai perusahaan menggunakan analisis perusahaan yang sebanding, pemodelan arus kas diskonto (DCF), dan transaksi preseden, seperti yang digunakan dalam perbankan investasi, penelitian ekuitas,. Seorang analis keuangan ditugaskan untuk membuat ramalan tentang pendapatan yang mereka harapkan,pengeluaran (termasuk pajak), dan item keuangan lainnya di masa depan. Proses peramalan item ke masa depan dikenal sebagai pemodelan keuangan Apa itu Pemodelan Keuangan Pemodelan keuangan dilakukan di Excel untuk meramalkan kinerja keuangan perusahaan. Tinjauan tentang apa itu pemodelan keuangan, bagaimana & mengapa membangun model. dan dilakukan di Excel Sumber Daya Excel Pelajari Excel online dengan 100-an tutorial, sumber daya, panduan & lembar contekan gratis Excel! Sumber daya keuangan adalah cara terbaik untuk mempelajari Excel sesuai keinginan Anda. .Tinjauan tentang apa itu pemodelan keuangan, bagaimana & mengapa membangun model. dan dilakukan di Excel Sumber Daya Excel Pelajari Excel online dengan 100-an tutorial, sumber daya, panduan & lembar contekan gratis Excel! Sumber daya keuangan adalah cara terbaik untuk mempelajari Excel sesuai keinginan Anda. .Tinjauan tentang apa itu pemodelan keuangan, bagaimana & mengapa membangun model. dan dilakukan di Excel Sumber Daya Excel Pelajari Excel online dengan 100-an tutorial, sumber daya, panduan & lembar contekan gratis Excel! Sumber daya keuangan adalah cara terbaik untuk mempelajari Excel sesuai keinginan Anda. .

Untuk mempelajari lebih lanjut tentang model keuangan, lihat perpustakaan lengkap sumber pemodelan keuangan Pemodelan Keuangan Sumber daya dan panduan pemodelan keuangan gratis untuk mempelajari konsep yang paling penting sesuai kemampuan Anda. Artikel ini akan mengajari Anda praktik terbaik pemodelan keuangan dengan ratusan contoh, templat, panduan, artikel, dan banyak lagi. Pelajari apa itu pemodelan keuangan, cara membuat model, keterampilan Excel, tip dan trik.

Bacaan Terkait

Terima kasih telah membaca Panduan keuangan ke surga pajak. Untuk bacaan lebih lanjut tentang pajak dan akuntansi, lihat sumber keuangan gratis berikut.

• Akuntansi Pajak Penghasilan Akuntansi Pajak Penghasilan Pajak penghasilan dan pembukuannya adalah bidang utama keuangan perusahaan. Memiliki pemahaman konseptual tentang akuntansi untuk pajak penghasilan memungkinkan perusahaan untuk menjaga fleksibilitas keuangan. Pajak adalah bidang yang rumit untuk dinavigasi dan sering kali membingungkan bahkan analis keuangan yang paling terampil sekalipun.
• Perlindungan Pajak Perlindungan Pajak Perlindungan Pajak adalah pengurangan yang diizinkan dari pendapatan kena pajak yang menghasilkan pengurangan pajak yang terhutang. Nilai perisai ini bergantung pada tarif pajak efektif untuk korporasi atau individu. Beban umum yang dapat dikurangkan termasuk depresiasi, amortisasi, pembayaran hipotek dan beban bunga
• Aset dan Liabilitas Pajak Tangguhan Aset Pajak Tangguhan Aset pajak tangguhan mengacu pada item di neraca perusahaan yang akan mengurangi penghasilan kena pajak di masa depan karena keputusan yang diambil.
• Empat Besar Kantor Akuntan Empat Besar Kantor Akuntan The Big Four mengacu pada Deloitte, PricewaterhouseCoopers (PwC), KPMG, dan Ernst & Young. Perusahaan-perusahaan ini adalah empat firma jasa profesional terbesar di dunia yang menyediakan jasa audit, penasehat transaksi, perpajakan, konsultasi, penasehat risiko, dan aktuaria.