Apa itu Pajak Progresif?

Pajak progresif adalah tarif pajak yang meningkat seiring dengan kenaikan nilai kena pajak. Ini biasanya dibagi menjadi tanda kurung pajak yang berkembang ke tingkat yang lebih tinggi berturut-turut. Misalnya, tarif pajak progresif dapat berubah dari 0% menjadi 45%, dari tanda kurung terendah dan tertinggi, seiring dengan meningkatnya jumlah kena pajak. Dalam sistem pajak progresif, tarif pajak marjinal wajib pajak lebih tinggi dari tarif pajak rata-rata mereka.

Berbagai metode perpajakan yang dapat digunakan pemerintah termasuk progresif, regresif, menyimpang, atau proporsional. Sistem Pajak Progresif adalah sistem di mana beban pajak meningkat sebagai penghasilan kena pajak. Laporan Keuangan Pribadi Laporan keuangan pribadi adalah dokumen atau kumpulan dokumen yang menguraikan posisi keuangan seseorang pada suatu waktu tertentu. meningkat. Dalam beberapa kasus, ada jumlah bebas pajak minimum di mana individu yang berpenghasilan kurang dari jumlah kena pajak minimum yang disebutkan tidak berkewajiban untuk menyerahkan pengembalian apa pun kepada otoritas pajak.

Contoh Pajak Progresif

Pajak pendapatan investasi: Ini adalah pajak atas sebagian besar aktivitas yang menghasilkan pendapatan. Mereka kebanyakan jatuh pada mereka yang memiliki uang berlebih untuk ditabung dan terlibat dalam investasi.

Pajak atas bunga yang diperoleh: Bunga hanya diperoleh dari tabungan atau investasi. Mereka yang bisa melakukan hal-hal ini dikenai pajak.

Pendapatan sewa: Meskipun ada peluang untuk mengurangi semua biaya yang terkait dengan operasi gedung, setelah selesai, ini adalah jenis pajak yang sangat progresif karena menargetkan mereka yang berinvestasi di properti sewaan.

Pajak harta benda : Ini adalah bentuk pajak yang dikenakan terhadap mereka yang menggantikan orang yang meninggal. Ini hanya berlaku jika nilai harta milik almarhum di atas jumlah tertentu yang ditetapkan oleh pemerintah.

Kredit pajak: Ini adalah tunjangan dan tunjangan yang diberikan kepada warga yang kurang beruntung oleh pemerintah untuk menghemat uang mereka. Jumlah itu banyak dan mungkin termasuk kredit pajak pendapatan yang diperoleh, kredit pajak orang tua dan penyandang cacat, kredit pajak anak, atau kredit kontribusi tabungan pensiun.

Keuntungan Pajak Progresif

• Ada pembagian beban pajak yang tepat. Mereka yang memiliki bahu finansial lebih luas memikul beban terberat.
• Adanya jaring pengaman bagi masyarakat yang kurang mampu untuk memastikan beban pajak mereka tidak melumpuhkan.
• Pemerintah menerima banyak pendapatan, dibandingkan dengan sistem pajak proporsional.

Sistem Pajak Progresif vs Regresif

Kebalikan dari sistem progresif adalah tarif pajak regresif dimana kewajiban pajak berkurang ketika jumlah kena pajak meningkat. Terlepas dari tarif yang digunakan, pemerintah bertujuan untuk mengumpulkan uang dari warga. Setelah mengumpulkan semua uang, ia dapat menyediakan barang dan layanan publik seperti infrastruktur dan perawatan kesehatan.

Contoh

Dari contoh di atas, terlihat bahwa dalam sistem pajak progresif, kewajiban pajak meningkat seiring dengan pendapatan. Jika kita mengambil contoh seseorang yang berpenghasilan $ 70.000 per tahun, maka kewajiban pajaknya akan dihitung sebagai berikut di bawah sistem pajak progresif:

• $ 10.000 pertama pada 10% = $ 1.000
• $ 10.000 kedua pada 15% = $ 1.500
• $ 10.000 ketiga dengan 20% = $ 2.000
• Keempat $ 10.000 pada 25% = $ 2.500
• $ 10.000 kelima pada 30% = $ 3.000
• Kelebihan $ 20.000 pada 35% = $ 7.000
• Total kewajiban pajak adalah $ (1.000 + 1.500 + 2.000 + 2.500 + 3.000 + 7.000) = $ 17.000

Catatan: Setiap jumlah yang melebihi $ 50.000 akan dikenakan tarif tetap sebesar 35%.

Di antara sistem tarif pajak yang digunakan untuk menghitung kewajiban kena pajak individu atau perusahaan, tarif pajak progresif dianggap oleh banyak orang sebagai yang terbaik karena lebih membebani mereka yang memiliki daya beli tertinggi. Di bawah sistem ini, tarif pajak rata-rata lebih rendah dari tarif pajak marjinal. Hal tersebut dapat dijelaskan lebih lanjut dengan mengacu pada contoh yang sama:

Kewajiban pajak total adalah $ 17.000 dengan penghasilan kena pajak $ 70.000. Ini menyiratkan bahwa tarif pajak rata-rata adalah $ (17.000 / 70.000) = 24,3%. Dari hasil perhitungan terlihat bahwa tarif pajak rata-rata 24,3% lebih kecil dari tarif marjinal 35%.

Ingat sistem pajak progresif bertujuan untuk mendapatkan lebih banyak uang dari mereka yang memiliki kemampuan membeli lebih tinggi. Pemerintah juga menggunakan langkah-langkah progresif lainnya untuk mencoba dan mengurangi ketimpangan pendapatan sebanyak mungkin. Beberapa langkah progresif yang dapat dilakukan pemerintah termasuk mengenakan pajak properti atau bahkan mengenakan pajak besar-besaran terhadap komoditas mewah sambil membebaskan produk penting dari pajak.

Pandangan Para Ekonom tentang Tarif Pajak Progresif

Perekonomian suatu negara dikembangkan melalui investasi. Seringkali, sisa pendapatan setelah konsumsi adalah apa yang diinvestasikan. Dalam ekonomi yang efisien, tabungan seharusnya sama dengan investasi. Artinya, setelah seseorang menghabiskan sebagian dari pendapatannya, alih-alih menjaga keseimbangan dalam keadaan tidak produktif, itu dapat dimasukkan ke dalam aktivitas yang menghasilkan pendapatan.

Kasusnya mungkin tidak persis seperti ini dalam sistem pajak progresif karena mereka yang memiliki lebih banyak dikenakan pajak lebih berat. Ini membuat mereka memiliki pendapatan yang dapat dibelanjakan yang lebih sedikit dan mereka mungkin juga tidak memiliki moral untuk mengoptimalkan produktivitas mereka karena pendapatan marjinal dikenakan pajak pada tingkat marjinal yang sangat tinggi. Hal ini dapat menyebabkan penurunan tingkat investasi, yang dapat berdampak buruk pada perekonomian secara keseluruhan dalam jangka panjang.

Dari sudut pandang mereka yang mendapatkan keuntungan dari pajak progresif , daya beli mereka menjadi lebih kuat. Selain itu, permintaan terhadap komoditas tertentu baik yang disubsidi maupun menjadi bagian dari bahan pokok juga meningkat. Kedua faktor ini dapat mendorong pertumbuhan dan perkembangan di area yang mungkin sulit untuk dirangsang.

Pengaruh pajak progresif terhadap pertumbuhan ekonomi dapat memiliki dua interpretasi, tergantung pada aliran pemikiran Anda. Para ekonom klasik percaya bahwa pertumbuhan ekonomi harus berjalan secara alami tanpa campur tangan pemerintah, sedangkan Keynesian percaya pada pengeluaran pemerintah untuk merangsang pertumbuhan ekonomi.

Dampak Inflasi pada Sistem Pajak Progresif

Inflasi adalah keadaan di mana tingkat harga barang dan jasa terus meningkat tanpa adanya perubahan positif dalam standar hidup. Ini mengurangi daya beli uang dan juga nilai investasi. Jadi, selama inflasi, mereka yang dipengaruhi oleh tarif pajak progresif membayar lebih tinggi dari nilai semula yang ditetapkan untuk mereka.

Ringkasan

Perpajakan adalah sumber pendapatan pemerintah. Di sisi lain, warga memandangnya sebagai beban bagi mereka dan beberapa melakukan semua yang mereka bisa untuk menghindari atau menghindari pembayaran pajak. Kondisi tersebut dapat diperburuk oleh beberapa sistem dan tarif pajak, seperti sistem pajak progresif yang tampaknya menghukum kerja keras. Misalnya, Anda dapat meminta seseorang menghasilkan $ 10.000 dengan membayar 10% dari penghasilannya sementara orang lain yang berpenghasilan $ 70.000 diharuskan membayar 30% dari pendapatannya sebagai pajak. Ini dapat dilihat sebagai ketidakadilan besar bagi warga pekerja keras dan demoralisasi besar.

Bacaan Terkait

Finance adalah penyedia global resmi untuk Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® Certification. Bergabunglah dengan 350.600+ siswa yang bekerja untuk perusahaan seperti Amazon, JP Morgan, dan Ferrari, program sertifikasi analis keuangan terkemuka. Untuk terus belajar dan memajukan karier Anda, sumber daya Keuangan tambahan berikut akan membantu:

• Akuntansi Pajak Penghasilan Akuntansi Pajak Penghasilan Pajak penghasilan dan pembukuannya adalah bidang utama keuangan perusahaan. Memiliki pemahaman konseptual tentang akuntansi untuk pajak penghasilan memungkinkan perusahaan untuk menjaga fleksibilitas keuangan. Pajak adalah bidang yang rumit untuk dinavigasi dan sering kali membingungkan bahkan analis keuangan yang paling terampil sekalipun.
• Perlindungan Pajak Perlindungan Pajak Perlindungan Pajak adalah pengurangan yang diizinkan dari pendapatan kena pajak yang menghasilkan pengurangan pajak yang terhutang. Nilai perisai ini bergantung pada tarif pajak efektif untuk korporasi atau individu. Beban umum yang dapat dikurangkan termasuk depresiasi, amortisasi, pembayaran hipotek dan beban bunga
• Laporan Arus Kas Laporan Arus Kas Laporan Arus Kas (secara resmi disebut Laporan Arus Kas) berisi informasi tentang berapa banyak kas yang telah dihasilkan dan digunakan perusahaan selama periode tertentu. Ini berisi 3 bagian: uang tunai dari operasi, uang tunai dari investasi dan uang tunai dari pembiayaan.
• Tiga Laporan Keuangan Tiga Laporan Keuangan Ketiga laporan keuangan adalah laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas. Ketiga pernyataan inti ini sangat rumit