Aset tertimbang menurut risiko adalah istilah perbankan yang mengacu pada sistem klasifikasi aset yang digunakan untuk menentukan modal minimum yang harus disimpan bank sebagai cadangan untuk mengurangi risiko kebangkrutan. Bank menghadapi risiko gagal bayar peminjam pinjaman atau investasi mendatar, dan mempertahankan jumlah modal minimum membantu mengurangi risiko.
Kelas aset yang berbeda yang dimiliki oleh bank membawa bobot risiko yang berbeda, dan menyesuaikan aset dengan tingkat risikonya memungkinkan bank untuk mendiskontokan aset berisiko rendah. Misalnya, aset seperti surat hutang Debenture Debenture adalah hutang atau obligasi tanpa jaminan yang membayar sejumlah uang tertentu ditambah bunga kepada pemegang obligasi pada saat jatuh tempo. Debenture adalah instrumen hutang jangka panjang yang diterbitkan oleh perusahaan dan pemerintah untuk mengamankan dana atau modal segar. Kupon atau suku bunga ditawarkan sebagai kompensasi kepada pemberi pinjaman. memiliki bobot risiko yang lebih tinggi daripada obligasi pemerintah, yang dianggap berisiko rendah dan diberi bobot risiko 0%.
Memahami Aset Tertimbang Menurut Risiko
Dalam menghitung ATMR suatu bank, aset tersebut dikategorikan ke dalam beberapa kelas berdasarkan tingkat risikonya dan potensi kerugiannya. Portofolio pinjaman bank, bersama dengan aset lain seperti uang tunai dan investasi, diukur untuk menentukan tingkat risiko bank secara keseluruhan. Metode ini disukai oleh Komite Basel karena mencakup risiko off-balance sheet. Ini juga memudahkan untuk membandingkan bank dari berbagai negara di seluruh dunia.
Aset berisiko, seperti pinjaman tanpa jaminan, memiliki risiko gagal bayar yang lebih tinggi dan, oleh karena itu, diberi bobot risiko yang lebih tinggi daripada aset seperti uang tunai dan Treasury Bills Treasury Bills (T-Bills) Treasury Bills (atau singkatnya T-Bills) instrumen keuangan jangka pendek yang diterbitkan oleh US Treasury dengan jangka waktu jatuh tempo antara beberapa hari hingga 52 minggu (satu tahun). Mereka dianggap di antara investasi teraman karena didukung oleh kepercayaan penuh dan kredit dari Pemerintah Amerika Serikat. . Semakin tinggi jumlah risiko yang dimiliki suatu aset, semakin tinggi rasio kecukupan modal dan persyaratan modal. Di sisi lain, Treasury bill dijamin dengan kemampuan pemerintah nasional untuk menghasilkan pendapatan dan tunduk pada persyaratan modal yang jauh lebih rendah daripada pinjaman tanpa jaminan.
Menetapkan Aturan untuk Pembobotan Risiko
Komite Basel untuk Pengawasan Perbankan (BCBS) adalah regulator perbankan global yang menetapkan aturan untuk pembobotan risiko. Langkah pertama dalam regulasi perbankan internasional dimulai dengan penerbitan kerangka Basel I, yang mengatur persyaratan permodalan bagi bank. Disusul oleh Second Basel Accord tahun 2004 yang mengubah peraturan perbankan tentang jumlah modal yang harus dipertahankan bank terhadap eksposur risikonya. Basel II merekomendasikan bahwa bank harus memiliki modal yang memadai minimal 8% dari aset tertimbang menurut risiko.
Krisis finansial 2007/08 mengungkap inefisiensi yang ada di industri perbankan yang menyebabkan runtuhnya bank-bank besar AS. Penyebab utama krisis ini adalah investasi dalam pinjaman hipotek subprime rumah yang memiliki risiko gagal bayar lebih tinggi daripada yang diharapkan manajer bank - atau setidaknya diakui.
Menyusul krisis keuangan global, BCBS memperkenalkan Basel III Basel III Kesepakatan Basel III adalah seperangkat reformasi keuangan yang dikembangkan oleh Komite Basel untuk Pengawasan Perbankan (BCBS), dengan tujuan untuk memperkuat kerangka kerja, yang bertujuan untuk memperkuat persyaratan modal bank. Ini juga menetapkan persyaratan baru untuk kestabilan pendanaan dan aset likuid. Basel III mewajibkan bank untuk mengelompokkan asetnya berdasarkan kategori risiko agar persyaratan modal minimum sesuai dengan tingkat risiko masing-masing aset. Kerangka ini dijadwalkan untuk berlaku penuh pada 1 Januari 2022.
Bagaimana Menilai Risiko Aset
Saat menentukan risiko yang melekat pada aset tertentu yang dimiliki oleh bank, regulator mempertimbangkan beberapa faktor. Misalnya, ketika aset yang dinilai adalah pinjaman komersial, regulator akan menentukan konsistensi pembayaran pinjaman dari peminjam dan jaminan yang digunakan sebagai jaminan atas pinjaman tersebut.
Di sisi lain, saat menilai pinjaman yang digunakan untuk membiayai pembangunan kondominium pantai, penilai akan mempertimbangkan potensi pendapatan dari penjualan (atau persewaan) kondominium dan jika nilainya cukup untuk membayar kembali pembayaran pokok dan bunga. Ini dengan asumsi bahwa kondominium berfungsi sebagai jaminan atas pinjaman.
Jika aset yang dipertimbangkan adalah Treasury bill, penilaiannya akan berbeda dari pinjaman komersial, karena Treasury bill didukung oleh kemampuan pemerintah untuk terus menghasilkan pendapatan. Pemerintah federal memiliki kredibilitas keuangan yang lebih tinggi, yang berarti risiko yang lebih rendah bagi bank. Regulator mengharuskan bank yang memegang pinjaman komersial di neraca mereka untuk mempertahankan jumlah modal yang lebih tinggi, sedangkan bank dengan tagihan Treasury dan investasi berisiko rendah lainnya diharuskan untuk mempertahankan modal yang jauh lebih sedikit.
Persyaratan Modal untuk Aset Tertimbang Menurut Risiko
Persyaratan modal mengacu pada modal minimum yang wajib dimiliki bank tergantung pada tingkat risiko aset yang mereka miliki. Persyaratan modal minimum yang ditetapkan oleh badan pengatur seperti Federal Reserve Federal Reserve (The Fed) Federal Reserve adalah bank sentral Amerika Serikat dan merupakan otoritas keuangan di balik ekonomi pasar bebas terbesar di dunia. dan Bank for International Settlements (BIS) Bank for International Settlements (BIS) Bank for International Settlements (BIS) dimulai pada tahun 1930, dan dimiliki oleh bank sentral dari berbagai negara. Ini berfungsi sebagai bank untuk bank sentral anggota, dan perannya adalah untuk mendorong moneter internasional, stabilitas keuangan, dan perusahaan keuangan. Bank for International Settlements berbasis di dirancang untuk memastikan bahwa bank memiliki cukup modal,sebanding dengan tingkat risiko aset yang mereka miliki. Modal bertindak sebagai bantalan uang tunai jika bank mengalami kerugian operasional selama operasi.
Sumber Daya Lainnya
Finance menawarkan Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ Sertifikasi FMVA®. Bergabunglah dengan 350.600+ siswa yang bekerja untuk perusahaan seperti Amazon, JP Morgan, dan program sertifikasi Ferrari bagi mereka yang ingin meningkatkan karir mereka ke level berikutnya. Untuk terus belajar dan memajukan karier Anda, sumber daya Keuangan berikut akan membantu:
- Garis Alokasi Modal (CAL) dan Garis Alokasi Modal Portofolio Optimal (CAL) dan Portofolio Optimal Panduan langkah demi langkah untuk membangun perbatasan portofolio dan garis alokasi modal (CAL). Capital Allocation Line (CAL) adalah garis yang secara grafis menggambarkan profil risiko-dan-penghargaan dari aset berisiko, dan dapat digunakan untuk menemukan portofolio yang optimal.
- Struktur Modal Struktur Modal Struktur modal mengacu pada jumlah hutang dan / atau ekuitas yang digunakan oleh perusahaan untuk mendanai operasinya dan membiayai asetnya. Struktur permodalan perusahaan
- Kepailitan Kepailitan Kepailitan mengacu pada situasi di mana perusahaan atau individu tidak dapat memenuhi kewajiban keuangan kepada kreditor saat hutang jatuh tempo. Kepailitan adalah keadaan kesulitan keuangan, sedangkan kebangkrutan adalah proses hukum.
- Premium Risiko Pasar Premium Risiko Pasar Premi risiko pasar adalah pengembalian tambahan yang diharapkan investor dari memegang portofolio pasar berisiko daripada aset bebas risiko.
