Rasio kas, kadang-kadang disebut sebagai rasio aset kas, adalah metrik likuiditas yang menunjukkan kemampuan perusahaan untuk melunasi kewajiban hutang jangka pendek. Kewajiban Lancar Kewajiban lancar adalah kewajiban keuangan badan usaha yang jatuh tempo dan harus dibayar dalam satu tahun. Sebuah perusahaan menunjukkan ini di neraca. Kewajiban terjadi ketika perusahaan telah mengalami transaksi yang menghasilkan ekspektasi arus kas keluar atau sumber daya ekonomi lainnya di masa depan. dengan kas dan setara kasnya. Dibandingkan dengan rasio likuiditas lainnya seperti Rasio Lancar, Formula Rasio Lancar Rumus Rasio Lancar adalah = Aktiva Lancar / Kewajiban Lancar. Rasio lancar, juga dikenal sebagai rasio modal kerja, mengukur kemampuan bisnis untuk memenuhi kewajiban jangka pendek yang jatuh tempo dalam satu tahun.Rasio tersebut mempertimbangkan bobot total aset lancar versus total kewajiban lancar. Ini menunjukkan kesehatan keuangan perusahaan dan rasio cepat Rasio Cepat Rasio Cepat, juga dikenal sebagai Uji Asam, mengukur kemampuan bisnis untuk membayar kewajiban jangka pendeknya dengan aset yang siap diubah menjadi uang tunai, rasio kas adalah a tindakan yang lebih ketat dan lebih konservatif karena hanya kas dan setara kas - aset perusahaan yang paling likuid - yang digunakan dalam penghitungan.tindakan yang lebih konservatif karena hanya kas dan setara kas - aset perusahaan yang paling likuid - yang digunakan dalam perhitungan.tindakan yang lebih konservatif karena hanya kas dan setara kas - aset perusahaan yang paling likuid - yang digunakan dalam perhitungan.
Rumus
Rumus perhitungan cash ratio adalah sebagai berikut:
Dimana:
- Uang tunai termasuk alat pembayaran resmi (koin dan mata uang) dan giro (cek, rekening koran, wesel bank, dll.).
- Setara kas adalah aset yang dapat diubah menjadi uang tunai dengan cepat. Setara Kas Setara Kas Kas dan setara kas adalah yang paling likuid dari semua aset di neraca. Setara kas termasuk sekuritas pasar uang, akseptasi bankir dapat segera dikonversi dan memiliki risiko yang tidak signifikan. Contohnya termasuk rekening tabungan, T-bills Treasury Bills (T-Bills) Treasury Bills (atau singkatnya T-Bills) adalah instrumen keuangan jangka pendek yang diterbitkan oleh Departemen Keuangan AS dengan periode jatuh tempo mulai dari beberapa hari hingga 52 minggu (satu tahun). Mereka dianggap di antara investasi teraman karena didukung oleh kepercayaan penuh dan kredit dari Pemerintah Amerika Serikat. , dan instrumen pasar uang.
- Kewajiban lancar adalah kewajiban yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun. Contohnya termasuk hutang jangka pendek, hutang dagang Hutang Usaha Hutang usaha adalah kewajiban yang timbul ketika suatu organisasi menerima barang atau jasa dari pemasoknya secara kredit. Hutang akun diharapkan akan lunas dalam waktu satu tahun, atau dalam satu siklus operasi (mana yang lebih lama). AP dianggap sebagai salah satu bentuk kewajiban lancar yang paling likuid, dan kewajiban yang masih harus dibayar.
Contoh
Neraca Perusahaan A mencantumkan item-item berikut:
- Tunai: $ 10.000
- Setara kas: $ 20.000
- Piutang usaha: $ 5.000
- Persediaan: $ 30.000
- Properti & peralatan: $ 50.000
- Hutang usaha: $ 12.000
- Hutang jangka pendek: $ 10.000
- Hutang jangka panjang: $ 20.000
Rasio untuk Perusahaan A akan dihitung sebagai berikut:
Angka di atas menunjukkan bahwa Perusahaan A memiliki kas dan setara kas yang cukup untuk melunasi 136% kewajiban lancarnya. Perusahaan A sangat likuid dan dapat dengan mudah mendanai utangnya.
Unduh Template Gratis
Masukkan nama dan email Anda pada formulir di bawah ini dan unduh templat rasio gratis sekarang!
Interpretasi Rasio Kas
Rasio kas menunjukkan kepada kreditor, analis, dan investor persentase kewajiban lancar perusahaan yang menguangkan kas masuk keuangan dan akuntansi, kas mengacu pada uang (mata uang) yang tersedia untuk digunakan. Ini dapat disimpan dalam bentuk fisik, bentuk digital, atau diinvestasikan dalam produk pasar uang jangka pendek. Dalam ilmu ekonomi, uang tunai hanya mengacu pada uang yang berbentuk fisik. dan setara kas akan menutupi. Rasio di atas 1 berarti bahwa perusahaan akan dapat melunasi kewajiban lancarnya dengan kas dan setara kas, dan memiliki sisa dana.
Kreditor lebih menyukai cash ratio yang tinggi, karena hal tersebut menandakan bahwa perusahaan dapat dengan mudah melunasi hutangnya. Meskipun tidak ada angka yang ideal, rasio tidak lebih rendah dari 0,5 banding 1 biasanya lebih disukai. Angka rasio kas memberikan wawasan paling konservatif tentang likuiditas perusahaan karena hanya kas dan setara kas yang dipertimbangkan.
Penting untuk disadari bahwa rasio kas tidak serta merta memberikan analisis keuangan yang baik bagi suatu perusahaan karena bisnis biasanya tidak menyimpan kas dan setara kas dalam jumlah yang sama dengan kewajiban lancar. Faktanya, mereka biasanya memanfaatkan aset mereka dengan buruk jika mereka memiliki sejumlah besar uang tunai di neraca mereka. Ketika kas berada di neraca, itu tidak menghasilkan keuntungan. Oleh karena itu, kelebihan kas sering kali diinvestasikan kembali agar pemegang saham dapat memperoleh keuntungan yang lebih tinggi.
Poin Penting
- Rasio kas adalah rasio likuiditas yang mengukur kemampuan perusahaan untuk melunasi kewajiban jangka pendek dengan aset yang sangat likuid.
- Dibandingkan dengan current ratio dan quick ratio, ini adalah ukuran posisi likuiditas perusahaan yang lebih konservatif.
- Tidak ada angka yang ideal, tetapi rasio minimal 0,5 banding 1 biasanya lebih disukai.
- Rasio kas mungkin tidak memberikan analisis keseluruhan yang baik dari suatu perusahaan, karena tidak realistis bagi perusahaan untuk menyimpan kas dalam jumlah besar.
Bacaan Terkait
Finance menawarkan Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ Sertifikasi FMVA®. Bergabunglah dengan 350.600+ siswa yang bekerja untuk perusahaan seperti Amazon, JP Morgan, dan program sertifikasi Ferrari bagi mereka yang ingin meningkatkan karir mereka ke level berikutnya. Untuk terus belajar dan memajukan karir Anda di bidang keuangan, sumber daya Keuangan berikut akan membantu:
- Rasio Uji Asam Rasio Uji Asam Rasio Uji Asam, juga dikenal sebagai rasio cepat, adalah rasio likuiditas yang mengukur seberapa cukup aset jangka pendek perusahaan dapat menutupi kewajiban lancar.
- Analisis Laporan Keuangan Analisis Laporan Keuangan Bagaimana melakukan Analisis Laporan Keuangan. Panduan ini akan mengajarkan Anda untuk melakukan analisis laporan keuangan dari laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas termasuk margin, rasio, pertumbuhan, likuiditas, leverage, tingkat pengembalian dan profitabilitas.
- Rasio Analisis Keuangan Daftar Istilah Analisis Keuangan Rasio Daftar Istilah Daftar istilah dan definisi istilah rasio analisis keuangan. Penting untuk memahami istilah-istilah penting ini.
- Panduan Pemodelan Keuangan Pemodelan Keuangan untuk Pemula Pemodelan keuangan untuk pemula adalah panduan pengantar kami untuk pemodelan keuangan - kami membahas cara membuat model, rumus Excel, praktik terbaik, dan banyak lagi.
