Apa itu Anjak Piutang?

Anjak piutang, juga dikenal sebagai anjak piutang, adalah transaksi keuangan di mana perusahaan menjual piutangnya Piutang Usaha Piutang Usaha (AR) mewakili penjualan kredit suatu bisnis, yang belum dibayar penuh oleh pelanggannya, aset lancar pada lembaran saldo. Perusahaan mengizinkan klien mereka untuk membayar dalam jangka waktu yang wajar dan diperpanjang, asalkan persyaratannya disetujui. kepada perusahaan pembiayaan yang mengkhususkan diri dalam membeli piutang (disebut faktor) dengan harga diskon. Anjak piutang juga dikenal sebagai anjak piutang atau pembiayaan piutang.

Anjak Piutang

Memahami Cara Kerja Anjak Piutang

Anjak piutang adalah transaksi keuangan di mana perusahaan menjual piutangnya kepada perusahaan keuangan (disebut faktor). Faktor mengumpulkan pembayaran atas piutang dari pelanggan perusahaan.

Perusahaan memilih anjak piutang jika mereka ingin menerima uang tunai dengan cepat daripada menunggu jangka waktu kredit. Suku Bunga Tahunan Efektif Suku Bunga Tahunan Efektif (EAR) adalah suku bunga yang disesuaikan untuk penggabungan selama periode tertentu. Sederhananya, efektif. Anjak Piutang memungkinkan perusahaan untuk segera membangun arus kas Laporan Arus Kas Laporan Arus Kas (secara resmi disebut Laporan Arus Kas) berisi informasi tentang berapa banyak kas yang telah dihasilkan dan digunakan perusahaan selama periode tertentu. Ini berisi 3 bagian: kas dari operasi, kas dari investasi dan kas dari pembiayaan. dan membayar semua kewajiban yang belum dibayar. Oleh karena itu, anjak piutang membantu perusahaan membebaskan modal Modal Kerja Bersih Modal Kerja Bersih (NWC) adalah perbedaan antara perusahaan 'Aset lancar (bersih dari kas) dan kewajiban lancar (setelah dikurangi hutang) pada neracanya. Ini adalah ukuran likuiditas perusahaan dan kemampuannya untuk memenuhi kewajiban jangka pendek serta mendanai operasi bisnis. Posisi yang ideal adalah yang terikat dalam piutang dan juga mentransfer risiko gagal bayar yang terkait dengan piutang ke faktor.

Bagaimana Penentuan Harga Piutang Usaha oleh Perusahaan Anjak Piutang

Perusahaan anjak piutang mengenakan biaya yang dikenal sebagai "biaya anjak piutang". Biaya anjak piutang adalah persentase dari jumlah piutang yang diperhitungkan. Tarif yang dibebankan oleh perusahaan anjak piutang bergantung pada:

  • Industri tempat perusahaan berada
  • Volume piutang yang akan diperhitungkan
  • Kualitas dan kelayakan kredit pelanggan perusahaan
  • Hari terutang dalam piutang (rata-rata hari terutang)

Selain itu, tarifnya tergantung pada apakah itu anjak piutang atau non-anjak piutang. Perusahaan anjak piutang biasanya mengenakan tarif yang lebih rendah untuk anjak piutang daripada yang dikenakan untuk anjak piutang non-recourse. Ketika faktor menanggung semua risiko kredit macet (dalam kasus anjak piutang non-recourse), tarif yang lebih tinggi dibebankan untuk mengkompensasi risiko. Dengan recourse factoring, perusahaan yang menjual piutangnya masih memiliki kewajiban kepada perusahaan anjak piutang jika sebagian piutang terbukti tidak tertagih.

Intinya, semakin mudah perusahaan anjak piutang merasa kemungkinan besar akan tertagihnya piutang, semakin rendah biaya anjak piutang.

Anjak Pengambilan Ulang dan Anjak Pengambilan Non-Pengembalian

Anjak piutang dapat dilakukan tanpa bantuan atau dengan bantuan.

Berikut perbandingan antara keduanya:

  • Transfer with recourse: Dalam transfer with recourse, faktor dapat meminta uang kembali dari perusahaan yang mengalihkan piutang jika tidak dapat menagih dari pelanggan.
  • Transfer without recourse: Dalam transfer without recourse, faktor menanggung semua risiko piutang tak tertagih. Perusahaan yang mengalihkan piutang tidak memiliki kewajiban atas piutang tak tertagih.

Contoh anjak piutang dan non-anjak piutang ditunjukkan di bawah ini.

Contoh Anjak Piutang

1. Transfer tanpa bantuan

Perusahaan A mentransfer $ 500 juta dari piutang, tanpa jaminan, untuk mendapatkan $ 400 juta. Entri jurnal adalah sebagai berikut:

Transfer tanpa bantuan

Catatan: $ 100 juta dianggap sebagai beban bunga. Hal ini menunjukkan bahwa perusahaan memperoleh arus kas lebih awal daripada jika menunggu piutang ditagih.

2. Transfer dengan jalan lain

Perusahaan A mentransfer $ 500 juta dari piutang, dengan cara lain, untuk mendapatkan $ 450 juta dikurangi $ 50 juta. Nantinya, faktor tersebut mampu mengumpulkan piutang sebesar $ 490 juta ($ 10 juta piutang tak tertagih). Entri jurnal adalah sebagai berikut, dengan entri jurnal awal di bawah ini:

Transfer with recourse - Entri jurnal awal

Catatan : Akun "Karena faktor" adalah pembayaran potensial untuk kemungkinan non-kolektibilitas.

Setelah faktor tersebut mengumpulkan $ 490 juta dari piutang ($ 10 juta tidak tertagih):

Transfer dengan jalan lain:

Sumber Daya Lainnya

Finance adalah penyedia resmi Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® Certification. Bergabunglah dengan 350.600+ siswa yang bekerja untuk perusahaan seperti Amazon, JP Morgan, dan program sertifikasi Ferrari, yang dirancang untuk membantu siapa saja menjadi analis keuangan kelas dunia . Untuk terus memajukan karier Anda, sumber daya Keuangan tambahan di bawah ini akan berguna:

  • Siklus Penjualan dan Pengumpulan Siklus Penjualan dan Pengumpulan Siklus Penjualan dan Pengumpulan, juga dikenal sebagai siklus pendapatan, piutang, dan penerimaan (RRR), terdiri dari berbagai kelas transaksi. Kelas transaksi penjualan dan penerimaan adalah entri jurnal tipikal yang mendebet piutang dan pendapatan penjualan kredit, dan mendebet kas dan piutang kredit.
  • Penyisihan Piutang Tak Tertagih Penyisihan piutang ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu adalah akun kontra-aset yang terkait dengan piutang dan berfungsi untuk mencerminkan nilai sebenarnya dari piutang tersebut. Jumlah tersebut mewakili nilai piutang yang tidak diharapkan dibayar oleh perusahaan.
  • Hutang Usaha Hutang Usaha Hutang usaha adalah kewajiban yang timbul ketika organisasi menerima barang atau jasa dari pemasoknya secara kredit. Hutang akun diharapkan akan lunas dalam waktu satu tahun, atau dalam satu siklus operasi (mana yang lebih lama). AP dianggap sebagai salah satu bentuk kewajiban lancar yang paling likuid
  • Wesel Tagih Wesel Tagih Wesel tagih adalah wesel bayar tertulis yang memberikan hak kepada pemegang atau pengusungnya untuk menerima jumlah yang diuraikan dalam suatu perjanjian. Surat promes adalah janji tertulis untuk membayar tunai kepada pihak lain pada atau sebelum tanggal tertentu di masa depan. Jika wesel tagih jatuh tempo dalam satu tahun, maka itu diperlakukan sebagai aset lancar di neraca.

Direkomendasikan

Apa Fungsi CONCAT di Excel?
Apa itu Dilema Tahanan?
Apa itu Analisis Fundamental?