Apa Arus Kas dari Aktivitas Investasi?

Arus Kas dari Aktivitas Investasi adalah bagian dari laporan arus kas perusahaan Laporan Arus Kas Laporan Arus Kas (secara resmi disebut Laporan Arus Kas) berisi informasi tentang berapa banyak kas yang telah dihasilkan dan digunakan perusahaan selama periode tertentu. Ini berisi 3 bagian: kas dari operasi, kas dari investasi dan kas dari pembiayaan. yang menunjukkan berapa banyak uang yang telah digunakan (atau dihasilkan dari) melakukan investasi selama periode waktu tertentu. Aktivitas investasi meliputi pembelian aset jangka panjang (seperti properti, pabrik, dan peralatan) PP&E (Properti, Pabrik, dan Peralatan) PP&E (Properti, Pabrik, dan Peralatan) merupakan salah satu aset inti tidak lancar yang terdapat di neraca. . PP&E dipengaruhi oleh Belanja Modal, Depresiasi, dan Akuisisi / Pelepasan aset tetap.Aset ini memainkan peran penting dalam perencanaan keuangan dan analisis operasi perusahaan dan pengeluaran masa depan, akuisisi bisnis lain, dan investasi dalam sekuritas yang dapat dipasarkan (saham dan obligasi).

Arus Kas dari Diagram Aktivitas Investasi

Apa Aktivitas Berinvestasi dalam Akuntansi?

Mari kita lihat contoh apa saja yang termasuk dalam aktivitas investasi. Di bagian laporan arus kas ini, mungkin terdapat berbagai macam item yang dicantumkan dan disertakan, jadi penting untuk mengetahui bagaimana aktivitas investasi ditangani dalam akuntansi.

Aktivitas Investasi Termasuk:

  • Pembelian pabrik properti, dan peralatan (PP&E) - alias belanja modal Belanja Modal Belanja Modal (Capex singkatnya) adalah pembayaran dengan uang tunai atau kredit untuk membeli barang atau jasa yang dikapitalisasi di neraca. Dengan kata lain, ini adalah pengeluaran yang dikapitalisasi (yaitu, tidak dibebankan secara langsung pada laporan laba rugi) dan dianggap sebagai "investasi". Analis melihat Capex
  • Hasil penjualan PP&E
  • Akuisisi bisnis atau perusahaan lain
  • Hasil penjualan bisnis lain (divestasi)
  • Pembelian sekuritas yang dapat dipasarkan (yaitu, saham, obligasi, dll.)
  • Hasil dari penjualan sekuritas yang dapat dipasarkan

Ada lebih banyak item yang hanya tercantum di atas yang dapat dimasukkan, dan setiap perusahaan berbeda. Satu-satunya cara yang pasti untuk mengetahui apa yang termasuk adalah dengan melihat neraca dan menganalisis perbedaan antara aset tidak lancar selama dua periode. Setiap perubahan nilai aset jangka panjang ini (selain dampak depresiasi) berarti akan ada item investasi untuk ditampilkan pada laporan arus kas.

Contoh Arus Kas dari Aktivitas Investasi

Mari kita lihat contoh penggunaan laporan keuangan Amazon 2017. Seperti yang Anda lihat di bawah, aktivitas investasi mencakup lima item berbeda, yang totalnya menghasilkan kas bersih yang disediakan oleh (digunakan dalam) investasi. Mari kita lihat lebih dekat masing-masing item ini untuk Amazon.

Aktivitas investasi Amazon meliputi:

  • Arus keluar: pembelian PP&E termasuk perangkat lunak dan pengembangan situs web
  • Arus keluar: pembelian sekuritas yang dapat dipasarkan
  • Arus keluar: akuisisi, setelah dikurangi kas yang diperoleh
  • Arus masuk: hasil penjualan properti dan peralatan
  • Arus masuk: hasil penjualan sekuritas yang dapat dipasarkan

Contoh Arus Kas dari Aktivitas InvestasiSumber: amazon.com

Seperti yang Anda lihat di nomor Amazon, penggunaan utama uang tunai untuk investasi adalah untuk membeli properti / peralatan / perangkat lunak / situs web, memperoleh bisnis lain, dan membeli sekuritas yang dapat dipasarkan (saham dan obligasi).

Penting juga untuk diperhatikan bahwa pembelian PP&E (CapEx Cara Menghitung Belanja Modal - Formula Panduan ini menunjukkan cara menghitung Belanja Modal dengan mendapatkan rumus Belanja Modal dari laporan laba rugi dan neraca untuk pemodelan dan analisis keuangan.) Telah cukup proporsional dengan depresiasi, yang menunjukkan perusahaan secara konsisten berinvestasi kembali untuk menjaga asetnya dalam kondisi yang baik.

Apa yang Tidak Termasuk Aktivitas Investasi?

Sekarang setelah Anda memiliki pemahaman yang kuat tentang apa yang disertakan, mari kita lihat apa yang tidak disertakan.

Item yang tidak termasuk adalah:

  • Pembayaran bunga atau dividen
  • Hutang, ekuitas, atau bentuk pembiayaan lainnya
  • Penghentian aset modal (meskipun pembelian aset ini adalah bagian dari investasi)
  • Semua pendapatan dan pengeluaran terkait dengan operasi bisnis normal

Aplikasi dalam Pemodelan Keuangan

Dalam pemodelan keuangan Apa itu Pemodelan Keuangan Pemodelan keuangan dilakukan di Excel untuk meramalkan kinerja keuangan perusahaan. Tinjauan tentang apa itu pemodelan keuangan, bagaimana & mengapa membangun model. , sangatlah penting untuk memiliki pemahaman yang kuat tentang bagaimana membangun bagian investasi dari laporan arus kas. Komponen utama biasanya CapEx, tetapi bisa juga ada akuisisi bisnis lain. Bagian ini biasanya cukup mudah.

Di bawah ini adalah contoh dan tangkapan layar dari bagian ini yang terlihat dalam model keuangan. Perhatikan bagaimana setiap tahun perusahaan memiliki “Investasi dalam Properti & Peralatan” yang merupakan belanja modalnya. Tidak ada akuisisi ("Investasi dalam Bisnis") di tahun mana pun; namun, itu ada sebagai placeholder.

kegiatan investasi pemodelan keuangan unggul

Gambar: Kelas pemodelan keuangan keuangan.

Sumber daya tambahan

Terima kasih telah membaca panduan kegiatan investasi ini. Finance adalah penyedia global resmi sertifikasi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA) Sertifikasi FMVA®. Bergabunglah dengan 350.600+ siswa yang bekerja untuk perusahaan seperti Amazon, JP Morgan, dan Ferrari, yang dapat mengubah siapa pun menjadi analis keuangan kelas dunia.

Untuk terus belajar dan memajukan karier Anda, sumber daya Keuangan tambahan ini akan membantu:

  • Item Neraca Neraca Neraca adalah salah satu dari tiga laporan keuangan fundamental. Pernyataan ini adalah kunci untuk pemodelan keuangan dan akuntansi. Neraca menampilkan total aset perusahaan, dan bagaimana aset ini dibiayai, baik melalui hutang atau ekuitas. Aset = Kewajiban + Ekuitas
  • Item Laporan Laba Rugi Laporan Laba Rugi Laporan Laba Rugi merupakan salah satu laporan keuangan inti perusahaan yang menunjukkan laba rugi selama suatu periode waktu tertentu. Keuntungan atau kerugian ditentukan dengan mengambil semua pendapatan dan mengurangkan semua biaya dari aktivitas operasi dan non-operasi. Pernyataan ini adalah salah satu dari tiga pernyataan yang digunakan baik dalam keuangan perusahaan (termasuk pemodelan keuangan) dan akuntansi.
  • Arus Kas Operasi Arus Kas Operasi Arus Kas Operasi (OCF) adalah jumlah kas yang dihasilkan oleh kegiatan operasi reguler bisnis dalam periode waktu tertentu. Rumus arus kas operasi adalah laba bersih (di bagian bawah laporan laba rugi), ditambah item non tunai, ditambah penyesuaian untuk perubahan modal kerja
  • Jenis Model Keuangan Jenis Model Keuangan Jenis yang paling umum dari model keuangan meliputi: model laporan 3, model DCF, model M&A, model LBO, model anggaran. Temukan 10 jenis teratas

Direkomendasikan

Apa itu Keuangan Kuantitatif?
Apa Fungsi PI di Excel?
Capital Allocation Line (CAL) dan Portofolio Optimal