Pendapatan tahunan mengacu pada perkiraan total pendapatan yang dihasilkan selama satu tahun. Ini dihitung menggunakan data yang kurang dari satu tahun, dan oleh karena itu, pendapatan yang dihasilkan mewakili perkiraan jumlah bisnis atau individu yang akan diperoleh dalam satu tahun.
Pendapatan tahunan membantu pembayar pajak menghindari denda dan bunga atas pembayaran pajak. Pajak Langsung Pajak langsung adalah salah satu jenis pajak yang dibayarkan seseorang secara langsung atau langsung kepada pemerintah, seperti pajak penghasilan, pajak pemungutan suara, pajak tanah, dan akibat fluktuasi. pendapatan. Ini berguna dalam memperkirakan pajak yang harus dibayar untuk periode tertentu dan membuat perkiraan anggaran berdasarkan angka aktual periode sebelumnya.
Ringkasan
- Pendapatan tahunan adalah perkiraan nilai dari jumlah uang tahunan yang dihasilkan.
- Menghitung pendapatan tahunan untuk wajib pajak dengan sumber pendapatan yang berfluktuasi merupakan suatu tantangan, dan direkomendasikan metode angsuran pendapatan tahunan.
- Pajak terutang dapat dibayar setiap tiga bulan dengan menggunakan nilai taksiran dari metode angsuran pendapatan tahunan.
Memahami Pendapatan Tahunan
Berbagai metode digunakan untuk menghitung pendapatan tahunan, dan setiap metode diterapkan secara berbeda. Namun, pendekatan konvensional memerlukan menemukan produk antara nilai pendapatan yang diperoleh dengan rasio dua belas bulan, dibagi jumlah bulan dengan data pendapatan.
Misalnya, pertimbangkan skenario hipotetis di mana pendapatan total pedagang adalah $ 20.000 di bulan Agustus, $ 23.000 di bulan September, $ 25.000 di bulan Oktober, dan $ 19.000 di bulan November. Empat bulan memberikan penghasilan total $ 87.000. Penghasilan pedagang dapat dihitung per tahun dengan mengalikan $ 87.000 dengan (12/4) menjadi $ 261.000.
Mekanisme Pendapatan Tahunan
Beban pajak tahunan disetorkan baik melalui pemotongan pajak atau dengan membayar taksiran nilai pajak setiap tiga bulan. Berbagai sumber pendapatan dibebaskan dari pemotongan pajak, termasuk bunga dari dividen, pendapatan dari wirausaha, capital gain Capital Gain Capital gain adalah peningkatan nilai suatu aset atau investasi akibat apresiasi harga aset atau investasi. Dengan kata lain, keuntungan terjadi ketika harga saat ini atau harga jual suatu aset atau investasi melebihi harga belinya. , dan atau sumber lain yang ditunjukkan oleh wajib pajak dalam Formulir 1099. Taksiran pajak untuk pembayaran harus setara dengan total pemotongan pajak dan sama dengan kurang dari 90% dari total pajak yang belum dibayar.
Contoh Pendapatan Tahunan yang Berfluktuasi
Jika sumber pendapatan wajib pajak berfluktuasi selama tahun pajak, menghitung taksiran pajak terutang merupakan suatu tantangan. Wirausaha dapat digunakan untuk menggambarkan konsep tersebut. Penghasilan dari wirausaha bervariasi dari satu bulan ke bulan lainnya, dan tidak konsisten.
Misalnya, pertimbangkan bahwa dalam kuartal pertama tahun ini, pemilik tunggal Pemilik Pemilik berarti memiliki sesuatu. Kepemilikan tunggal adalah bentuk bisnis paling sederhana di mana satu orang memiliki bisnis. memperoleh total $ 30.000, dan pada kuartal kedua, penghasilannya mencapai $ 45.000. Peningkatan pendapatan pada kuartal kedua menyiratkan peningkatan yang sama dalam tingkat pendapatan untuk tahun tersebut.
Estimasi pajak terutang juga didasarkan pada tingkat pendapatan yang rendah. Oleh karena itu, Wajib Pajak dapat dikenakan denda kurang bayar untuk triwulan pertama tahun pajak.
Solusi untuk Pendapatan Tahunan yang Berfluktuasi
Formulir Internal Revenue Service (IRS) 2210 mengizinkan pembayar pajak untuk menghitung pendapatan mereka setiap tiga bulan dan memperkirakan jumlah pajak tergantung pada tingkat pendapatan. Jadwal Formulir IRS 2210 dapat digunakan untuk mencatat pendapatan tahunan wajib pajak untuk setiap kuartal. Wajib pajak dapat memperkirakan total pajak terhutang relatif terhadap taksiran tahunan.
Misalnya, pertimbangkan pemilik bisnis wiraswasta yang, pada kuartal pertama, menghasilkan $ 30.000, sedangkan pada kuartal kedua, penghasilannya mencapai $ 45.000. Formulir IRS 2210 memungkinkan pemilik untuk mencatat dan melakukan tahunan dua pendapatan untuk tempat yang berbeda, secara independen.
Teknik tersebut dinamakan metode angsuran pendapatan tahunan karena bertujuan untuk meminimalkan denda dan kurang bayar yang ditanggung wajib pajak karena pendapatan yang berfluktuasi.
Metode Angsuran Pendapatan Tahunan
Metode angsuran pendapatan tahunan membagi taksiran pajak tahunan menjadi empat bagian yang sama. Nilai taksiran tersebut dapat digunakan untuk melunasi taksiran pajak, asalkan arus pendapatan stabil. Namun, teknik ini tidak bekerja dengan baik untuk individu dengan pendapatan yang berfluktuasi.
Sebagai ilustrasi, pertimbangkan dua wajib pajak, A dan B, dengan masing-masing memiliki total $ 100.000 dalam taksiran pajak tahunan. Selain itu, setiap pembayar pajak menghasilkan $ 25.000 sebagai perkiraan pembayaran selama empat kali angsuran. Wajib Pajak A melaporkan pendapatan tetap, sehingga perkiraan triwulanan menyelesaikan kewajiban pajaknya secara penuh. Wajib Pajak B melaporkan penghasilan yang tidak merata, dengan setiap triwulan masing-masing memiliki 0%, 20%, 30%, dan 50%.
Dua pembayaran pertama mengakibatkan kelebihan pembayaran pajak sebesar $ 25.000 dan $ 5.000, sedangkan dua pembayaran terakhir mengakibatkan kurang bayar sebesar $ 25.000 dan $ 5.000. Wajib Pajak B dikenai sanksi kurang bayar sebanyak empat kali karena dalam dua kuartal pertama, ia tidak membayar lunas. Dua penalti terakhir datang karena melewatkan periode jatuh tempo.
Untungnya, Wajib Pajak B bisa mendapatkan keringanan denda. Dia berada dalam posisi yang lebih baik untuk menghitung angsuran kuartalannya, sehingga cocok dengan penghasilannya. Korelasi seperti itu dapat dicapai dengan melakukan tahunan angsuran selama empat periode yang tumpang tindih, di mana 1 Januari adalah awal dari setiap periode.
Kuartal pertama ditutup pada 31 Maret, yang kedua berakhir pada 31 Mei, berikutnya pada 31 Agustus, dan siklus terakhir berakhir pada 31 Desember. Perhatikan bahwa semua periode sebelumnya disertakan dalam setiap periode, dan periode terakhir mencakup sepanjang tahun.
Besarnya empat kali angsuran berbeda. Jumlah angsuran tersebut sama dengan taksiran pajak tahunan Wajib Pajak B. Cicilan baru tidak hanya dibayar penuh tetapi juga dikurangi.
Sumber daya tambahan
Finance menawarkan Sertifikasi Perbankan & Analis Kredit (CBCA) ™ CBCA ™ Akreditasi Perbankan & Analis Kredit Bersertifikat (CBCA) ™ adalah standar global untuk analis kredit yang mencakup keuangan, akuntansi, analisis kredit, analisis arus kas, pemodelan perjanjian, pinjaman pembayaran kembali, dan banyak lagi. program sertifikasi bagi mereka yang ingin meningkatkan karir mereka ke tingkat berikutnya. Untuk terus belajar dan memajukan karier Anda, sumber daya berikut akan membantu:
- Pengembalian Total Tahunan Pengembalian Total Tahunan Pengembalian total tahunan adalah pengembalian yang diperoleh dari investasi setiap tahun. Ini dihitung sebagai rata-rata geometris dari pengembalian setiap tahun yang diperoleh selama a
- Remunerasi Remunerasi Remunerasi adalah segala jenis kompensasi atau pembayaran yang diterima individu atau karyawan sebagai pembayaran atas jasa mereka atau pekerjaan yang mereka lakukan untuk suatu organisasi atau perusahaan. Ini termasuk gaji pokok yang diterima karyawan, bersama dengan jenis pembayaran lain yang diperoleh selama pekerjaan mereka, yang mana
- Ability-To-Pay Perpajakan Ability-To-Pay Perpajakan Ability-To-Pay Perpajakan (ATP Taxation) adalah prinsip perpajakan yang menegaskan bahwa pajak harus dipungut berdasarkan kemampuan individu untuk membayar pajak. Di lain
- Notice of Deficiency Notice of Deficiency Pemberitahuan kekurangan adalah pemberitahuan menurut undang-undang yang dikirim oleh Internal Revenue Service (IRS) ke wajib pajak jika ada perbedaan dalam SPT.
