Pajak capital gain adalah pajak yang dikenakan atas capital gain atau keuntungan yang diperoleh seseorang dari penjualan aset. Pajak hanya dikenakan setelah aset diubah menjadi uang tunai, dan bukan saat aset tersebut masih berada di tangan investor.
Sebagai contoh, asumsikan bahwa seseorang memiliki saham perusahaan Stock What is a stock? Seorang individu yang memiliki saham di sebuah perusahaan disebut pemegang saham dan memenuhi syarat untuk mengklaim bagian dari sisa aset dan pendapatan perusahaan (jika perusahaan tersebut dibubarkan). Istilah "saham", "saham", dan "ekuitas" digunakan secara bergantian. , yang nilainya meningkat setiap tahun. Dalam hal ini, tidak ada pajak capital gain yang dikenakan hanya karena saham mengalami apresiasi. Satu-satunya saat pajak capital gain akan dikenakan adalah ketika individu tersebut memutuskan untuk menjual saham dengan harga yang lebih tinggi dari harga pembelian mereka.
Dasar
Di sebagian besar negara, peraturan perpajakan menetapkan bahwa pajak capital gain dapat dikenakan atas keuntungan investor. Di Kanada, misalnya, undang-undang mewajibkan individu membayar setidaknya setengah dari tarif pajak marjinal mereka atas keuntungan yang diperoleh dari pelepasan aset. Demikian pula, di Amerika Serikat, baik penduduk maupun perusahaan dikenakan pajak capital gain atas perolehan modal bersih tahunan mereka.
Idealnya, pajak capital gain dikenakan pada setiap orang atau perusahaan yang memutuskan untuk menjual aset untuk mendapatkan keuntungan. Satu-satunya pengecualian adalah untuk pedagang hari Perdagangan Hari. Fitur utama perdagangan harian adalah bahwa pembelian dan penjualan sekuritas terjadi dalam hari perdagangan yang sama. Ini berarti bahwa semua posisi perdagangan dilikuidasi pada penghujung hari. Tujuan utama dari perdagangan harian adalah menemukan dan memanfaatkan inefisiensi pasar jangka pendek. , yang terlibat dalam pembelian dan penjualan aset untuk mencari nafkah. Sedangkan untuk pedagang harian, keuntungan yang mereka hasilkan dikenai pajak berdasarkan pendapatan bisnis mereka daripada keuntungan modal. Penting juga untuk dicatat bahwa pajak capital gain dikenakan pada berbagai jenis aset, baik itu saham, obligasi, Bonds Bonds adalah sekuritas pendapatan tetap yang diterbitkan oleh perusahaan dan pemerintah untuk meningkatkan modal.Penerbit obligasi meminjam modal dari pemegang obligasi dan melakukan pembayaran tetap kepada mereka dengan tingkat bunga tetap (atau variabel) untuk periode tertentu. atau properti real estate.
Keuntungan Modal Jangka Pendek vs. Jangka Panjang
Satu hal yang perlu diingat oleh pemilik perusahaan adalah bahwa aset tidak dikenakan pajak yang sama, terutama dalam hal pendapatan investasi. Jumlah pajak yang dikenakan akan tergantung pada periode kepemilikan aset.
Pada dasarnya, ada dua jenis keuntungan yang dapat diperoleh perusahaan ketika membuang aset: capital gain jangka panjang dan jangka pendek.
Keuntungan modal jangka panjang muncul ketika investasi atau aset lain dimiliki untuk jangka waktu lebih dari 12 bulan. Sebaliknya, keuntungan jangka pendek direalisasikan atas investasi yang dimiliki kurang dari 12 bulan. Ambil contoh seorang pemegang saham yang membeli 150 lembar saham dengan harga $ 20 per lembar. Enam bulan kemudian, dia memutuskan untuk menjualnya dengan harga $ 25 per saham; sehingga menghasilkan untung $ 750. Keuntungan diklasifikasikan sebagai keuntungan modal jangka pendek. Membedakan antara keuntungan modal ini sangat penting karena keduanya dikenakan pajak yang berbeda.
Mengurangi Pajak Keuntungan Modal
Terlepas dari jenis aset yang rencananya akan dijual oleh individu, ada beberapa metode yang digunakan untuk mengurangi pajak capital gain yang timbul. Mereka termasuk:
1. Menunggu lebih dari satu tahun sebelum menjual
Seperti yang telah dijelaskan, begitu perusahaan menjual aset, ia dapat memperoleh keuntungan modal jangka panjang atau pendek. Salah satu keuntungan dari keuntungan modal yang termasuk dalam status jangka panjang adalah bahwa mereka menarik tarif pajak keuntungan modal yang lebih rendah. Dengan demikian, salah satu cara untuk mengurangi pajak yang menjadi kewajiban seseorang adalah dengan memiliki aset untuk jangka waktu yang lebih lama. Berikut adalah rincian bagaimana pajak capital gain dikenakan:
- Tarif marjinal berkisar antara 10% dan 15% membayar tarif 0%
- Tarif marjinal yang berkisar dari 25% dan 28% hingga 35% menarik pajak sebesar 15%
- Tarif marjinal 39,6% membayar pajak capital gain 20%
Misalnya, jika seseorang dalam kelompok pajak 28% memutuskan untuk menjual saham yang menghasilkan keuntungan modal sebesar $ 5.000, perbedaan pajak berdasarkan keuntungan jangka pendek dan jangka panjang adalah:
Keuntungan jangka pendek dikenakan pajak sebesar 28%: $ 5.000 * 0,28 = $ 1.400
Keuntungan jangka panjang dikenakan pajak sebesar 15%: $ 5.000 * 0,15 = $ 750
2. Jual saat penghasilan Anda rendah
Seperti yang terlihat pada garis besar di atas, tingkat keuntungan modal jangka panjang ditentukan oleh tarif pajak marjinal seseorang, yang kemudian bergantung pada pendapatan individu. Remunerasi Remunerasi adalah semua jenis kompensasi atau pembayaran yang diterima individu atau karyawan sebagai pembayaran atas jasanya. atau pekerjaan yang mereka lakukan untuk organisasi atau perusahaan. Ini termasuk gaji pokok yang diterima karyawan, bersama dengan jenis pembayaran lain yang diperoleh selama pekerjaan mereka, yang mana. Meskipun demikian, membuang aset capital gain jangka panjang selama tahun-tahun "lean" dapat membantu mengurangi pajak capital gain.
Situasi yang dapat menyebabkan penurunan pendapatan individu termasuk mendekati masa pensiun, berhenti, atau kehilangan pekerjaan. Menjual aset pada saat seperti itu dapat meminimalkan jumlah pajak capital gain yang dikenakan.
3. Mengatur waktu kerugian modal dengan capital gain
Dalam periode tertentu, kerugian modal dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal. Mari kita asumsikan bahwa seorang individu memiliki dua jenis saham: A dan B. Saat dia menjual saham A, dia mendapat untung $ 60, tetapi ketika dia menjual saham B, dia merugi $ 30. Keuntungan modal bersihnya adalah perbedaan antara keuntungan dan kerugian modalnya: $ 30.
Dengan menggunakan kerugian modal pada tahun-tahun di mana ia memperoleh keuntungan modal, seorang individu dapat menurunkan pajak keuntungan modal secara signifikan. Meskipun individu diharuskan untuk melaporkan semua keuntungan modal mereka, pajak yang akan dikenakan dihitung pada keuntungan modal bersih.
Kata Penutup
Keuntungan modal terjadi ketika harga jual yang diterima dari pelepasan aset lebih tinggi dari harga beli. Pajak capital gain adalah pajak yang dikenakan atas keuntungan yang dihasilkan dari penjualan tersebut. Namun, ada beberapa trik yang dapat digunakan untuk menurunkan jumlah pajak capital gain yang dikenakan. Mereka termasuk memegang aset untuk periode yang lebih lama sebelum menjualnya, membuang aset ketika pendapatan mereka rendah, dan menggunakan kerugian modal untuk mengimbangi keuntungan.
Sumber Daya Lainnya
Terima kasih telah membaca panduan Keuangan tentang pajak capital gain. Finance adalah penyedia resmi Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® Certification. Bergabunglah dengan 350.600+ siswa yang bekerja untuk perusahaan seperti Amazon, JP Morgan, dan program sertifikasi Ferrari, yang dirancang untuk membantu siapa saja menjadi analis keuangan kelas dunia . Untuk terus memajukan karier Anda, sumber daya Keuangan tambahan di bawah ini akan berguna:
- Pajak Ad Valorem Pajak Ad Valorem Istilah "ad valorem" adalah bahasa Latin untuk "menurut nilai", yang berarti fleksibel dan bergantung pada nilai taksiran dari suatu aset, produk, atau layanan.
- Sekuritas Tersedia Untuk Dijual Sekuritas Tersedia untuk Dijual Sekuritas yang tersedia untuk dijual adalah kategorisasi default dari sekuritas yang diputuskan oleh perusahaan untuk diinvestasikan untuk tujuan menguntungkan posisi keuangan mereka. Tidak seperti sekuritas perdagangan, sekuritas tersedia untuk dijual tidak dibeli atau dijual hanya untuk tujuan mewujudkan keuntungan modal jangka pendek.
- Liabilitas Pajak Tangguhan / Aset Liabilitas / Aset Pajak Tangguhan Sebuah liabilitas atau aset pajak tangguhan dibuat ketika ada perbedaan temporer antara pajak buku dan pajak penghasilan aktual. Terdapat banyak jenis transaksi yang dapat menimbulkan perbedaan temporer antara pendapatan buku sebelum pajak dan pendapatan kena pajak, sehingga menciptakan aset atau kewajiban pajak tangguhan.
- Wash Sale Wash Sale Sebuah wash sale dikategorikan ketika investor menjual saham atau sekuritas dan membeli kembali sekuritas yang sama atau secara substansial identik dalam waktu 30 hari setelah penjualan. Internal Revenue Service (IRS) AS memperkenalkan aturan pencucian 61 hari untuk mencegah investor yang menahan kerugian yang belum direalisasi untuk mendapatkan keuntungan.
