Beban non-bunga adalah beban operasi Beban Operasi Biaya operasi, pengeluaran operasi, atau "opex," mengacu pada biaya yang timbul terkait dengan aktivitas operasional bisnis. Dengan kata lain, dikeluarkan oleh bank, dan terpisah dari beban bunga simpanan nasabah. Ini termasuk biaya operasional dan overhead bank, seperti gaji dan bonus karyawan, pajak pengangguran, pengoperasian dan pemeliharaan fasilitas, sewa peralatan, pemasaran, asuransi, furnitur, dan amortisasi barang tak berwujud.
Secara umum, biaya non-bunga sangat penting untuk operasi bank sehari-hari, dan oleh karena itu, bank perlu menjaga biaya operasionalnya pada tingkat yang optimal untuk memaksimalkan keuntungan tahunannya.
Jika biaya operasional tidak dikelola dengan baik maka akan berdampak langsung pada keuntungan. Beban non-bunga bank biasanya diimbangi dengan biaya layanan. Biaya Layanan Biaya layanan, juga disebut biaya layanan, mengacu pada biaya yang dikumpulkan untuk membayar layanan yang terkait dengan produk atau layanan yang sedang dibeli. mulai dari pinjaman awal, biaya tahunan, biaya fasilitas kredit, dan biaya keterlambatan pinjaman.
Komponen Beban Non Bunga
Beban non-bunga merupakan biaya operasional yang dikeluarkan oleh bank. Mayoritas biaya non-bunga meliputi biaya personel, biaya teknologi informasi, biaya hukum, jasa konsultasi, perangko dan alat tulis, komponen biaya material, dan biaya yang terkait dengan persewaan atau sewa bangunan dan aset tetap lainnya. Sebuah bank dengan biaya operasional yang lebih rendah menikmati skala ekonomi Economies of Scale Economies of Scale mengacu pada keunggulan biaya yang dialami oleh perusahaan ketika meningkatkan tingkat outputnya.Keuntungan muncul karena hubungan terbalik antara biaya tetap per unit dan kuantitas diproduksi. Semakin besar kuantitas output yang dihasilkan, semakin rendah biaya tetap per unitnya. Jenis, contoh, pedoman dalam perbankan karena dapat menyebarkan biaya operasional ke pendapatan yang besar.
Karena biaya non-bunga merupakan komponen utama dari keseluruhan biaya bank, biaya tersebut dianggap sebagai biaya overhead bank dan digunakan untuk menghitung rasio overhead. Rasio overhead dihitung dengan membagi beban non-bunga dengan aset rata-rata. Rasio overhead yang rendah lebih disukai karena ini menunjukkan bahwa perusahaan mengeluarkan biaya operasi yang lebih rendah.
Namun, ketika bank melaporkan rasio overhead yang tinggi dalam jangka waktu yang lama, itu berarti ia menghadapi biaya operasional yang tinggi, yang dapat mempengaruhi laba yang dilaporkan. Bank mengatasi masalah ini dengan meminimalkan biaya personelnya karena merupakan sebagian besar biaya non-bunga.
Berapa Rasio Efisiensi Bank?
Rasio efisiensi bank merupakan alat keuangan yang digunakan untuk mengetahui kinerja keuangan suatu bank. Ini adalah rasio beban non-bunga terhadap pendapatan operasi bersih.
Rumus rasio efisiensi bank adalah sebagai berikut:
Rasio efisiensi menunjukkan biaya operasi yang dikeluarkan untuk mendapatkan setiap dolar pendapatan, dan ini bervariasi antar perusahaan perbankan. Biasanya, rasio efisiensi bervariasi dari 50% hingga 80%. Rasio efisiensi 50% adalah rasio optimal, dan itu berarti bahwa setiap $ 1 pengeluaran, bank memperoleh pendapatan $ 2.
Rasio efisiensi yang lebih tinggi menunjukkan bahwa bank menghadapi biaya operasional yang lebih tinggi, yang secara langsung dapat mempengaruhi laba. Saat menghitung rasio efisiensi suatu bank, angka-angka yang diperlukan untuk menghitung rasio tersebut diperoleh dari laporan laba rugi bank.
Pendapatan operasional
Pendapatan Operasional Bank menggunakan Pendapatan Operasional Pendapatan Operasional, disebut juga sebagai laba operasi atau Earnings Before Interest & Taxes (EBIT), adalah jumlah pendapatan yang tersisa setelah dikurangi biaya langsung dan tidak langsung operasional. Beban bunga, pendapatan bunga, dan sumber pendapatan non-operasional lainnya tidak diperhitungkan dalam menghitung pendapatan operasi untuk mengimbangi beban non-bunga. Pendapatan operasional termasuk pendapatan bunga bersih dari pinjaman dan pendapatan non bunga.
1. Pendapatan bunga bersih
Pendapatan bunga bersih adalah pendapatan yang diperoleh bank atas pinjaman, dan diperoleh dengan mencari selisih antara bunga yang dikenakan atas pinjaman dan bunga yang dibayarkan atas simpanan nasabah. Biasanya, ketika nasabah menyimpan uangnya ke bank, bank menginvestasikan uangnya dengan mengeluarkan berbagai jenis pinjaman, seperti pinjaman pribadi, pinjaman UMKM, dan hipotek. Hipotek Hipotek adalah pinjaman - yang disediakan oleh pemberi pinjaman hipotek atau bank - yang memungkinkan seseorang untuk membeli rumah. Meskipun dimungkinkan untuk mengambil pinjaman untuk menutupi seluruh biaya rumah, lebih umum untuk mendapatkan pinjaman sekitar 80% dari nilai rumah. .
Bank juga dapat menginvestasikan uang pada saham, obligasi, dan investasi lain di pasar keuangan yang berbeda. Bunga yang diperoleh dari pinjaman dan investasi pasar keuangan dicatat sebagai pendapatan bunga dalam laporan laba rugi bank. Bank kemudian membayar bunga atas simpanan nasabah, biasanya dengan suku bunga yang lebih rendah daripada yang dibebankan pada pinjaman di muka kepada peminjam. Selisih antara pendapatan bunga dan beban bunga adalah pendapatan bunga bersih.
2. Pendapatan non-bunga
Pendapatan non-bunga adalah pendapatan yang diperoleh melalui biaya selain pendapatan bunga dari pinjaman. Contoh pendapatan non-bunga termasuk biaya originasi atas hipotek, denda atas keterlambatan pembayaran dan biaya cerukan, biaya swap kartu yang diterbitkan bank, dan biaya pemeliharaan bulanan pada rekening. Pendapatan membantu melengkapi pendapatan bunga pinjaman dan investasi pasar keuangan.
Beban Non Bunga di Berbagai Jenis Bank
Bank investasi cenderung mengeluarkan biaya non-bunga yang lebih tinggi daripada bank komersial. Umumnya, bank investasi terlibat dalam aktivitas investasi yang lebih menuntut, seperti manajemen aset, masalah IPO, penasihat pasar modal, dll., Yang membutuhkan keterlibatan karyawan yang lebih tinggi.
Oleh karena itu, kompensasi karyawan merupakan mayoritas dari keseluruhan beban non-bunga, dengan aktivitas operasi lainnya menghitung sisa bagian dari beban non-bunga. Di sisi lain, bank umum terutama berfokus pada penyimpanan simpanan nasabah dan memberikan pinjaman kepada calon peminjam, yang tidak memerlukan tingkat keterlibatan dan kompensasi karyawan yang sama dibandingkan dengan bank investasi.
Selain itu, bank komersial dibatasi oleh persyaratan peraturan tentang aktivitas investasi yang dapat mereka lakukan dan bagaimana mereka menggunakan dana deposan.
Sumber Daya Lainnya
Finance menawarkan Sertifikasi Perbankan & Analis Kredit (CBCA) ™ CBCA ™ Akreditasi Perbankan & Analis Kredit Bersertifikat (CBCA) ™ adalah standar global untuk analis kredit yang mencakup keuangan, akuntansi, analisis kredit, analisis arus kas, pemodelan perjanjian, pinjaman pembayaran kembali, dan banyak lagi. program sertifikasi bagi mereka yang ingin meningkatkan karir mereka ke tingkat berikutnya. Untuk terus mempelajari dan mengembangkan basis pengetahuan Anda, harap jelajahi sumber daya tambahan yang relevan di bawah ini:
- Beban Asuransi Beban Asuransi Beban asuransi adalah jumlah yang dibayar perusahaan untuk mendapatkan kontrak asuransi dan pembayaran premi tambahan. Pembayaran yang dilakukan oleh perusahaan dicatat sebagai beban untuk periode akuntansi. Jika asuransi digunakan untuk menutupi produksi dan operasi
- Overhead Overhead Overhead adalah biaya bisnis yang terkait dengan menjalankan bisnis sehari-hari. Tidak seperti biaya operasional, biaya overhead tidak dapat dilacak ke unit biaya atau aktivitas bisnis tertentu. Sebaliknya, mereka mendukung aktivitas bisnis yang menghasilkan pendapatan secara keseluruhan.
- Memproyeksikan Item Baris Laporan Pendapatan Memproyeksikan Item Baris Laporan Pendapatan Kami membahas berbagai metode untuk memproyeksikan item baris laporan laba rugi. Memproyeksikan item baris laporan laba rugi dimulai dengan pendapatan penjualan, kemudian biaya
- Daftar Bank Investasi Teratas Daftar Bank Investasi Teratas Daftar 100 bank investasi teratas di dunia yang diurutkan menurut abjad. Bank investasi teratas dalam daftar adalah Goldman Sachs, Morgan Stanley, BAML, JP Morgan, Blackstone, Rothschild, Scotiabank, RBC, UBS, Wells Fargo, Deutsche Bank, Citi, Macquarie, HSBC, ICBC, Credit Suisse, Bank of America Merril Lynch
