Uang tunai kecil mengacu pada gagasan bahwa setiap bisnis membutuhkan uang tunai secara teratur untuk membayar barang-barang seperti perlengkapan kantor, layanan surat, atau makanan ringan kantor. Oleh karena itu, bisnis menyimpan sejumlah uang tunai untuk biaya tak terduga Biaya Tetap dan Variabel Biaya adalah sesuatu yang dapat diklasifikasikan dalam beberapa cara tergantung pada sifatnya. Salah satu metode yang paling populer adalah klasifikasi menurut biaya tetap dan biaya variabel. Biaya tetap tidak berubah dengan kenaikan / penurunan dalam satuan volume produksi, sedangkan biaya variabel semata-mata tergantung. Meskipun biasanya hanya ada satu rekening kas di sebagian besar laporan posisi keuangan perusahaan, kas kecil dimasukkan ke dalam akun aset lancar di bawah akun “kas” yang lebih umum.
Jelas, perusahaan tidak menginginkan banyak uang tunai hanya dengan duduk-duduk di kantor. Jumlahnya bervariasi antar perusahaan tetapi bisa berkisar dari $ 50 hingga $ 500. Perusahaan yang membelanjakan lebih banyak atau lebih sedikit kas dari yang diharapkan dapat menyesuaikan saldonya. Tiga Laporan Keuangan Ketiga laporan keuangan tersebut adalah laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas. Ketiga pernyataan inti ini sangat rumit.
Sebagai bagian dari kas perusahaan, dana kas kecil diambil dari rekening giro, mencairkan cek tersebut dan memberikan mata uang dan koin kepada kustodian. Dalam transaksi ini, tidak ada biaya yang dikeluarkan. Jika uang dari dana tersebut digunakan untuk pengeluaran, kustodian akan menggunakan kuitansi atau voucher kas kecil untuk menggantikan uang tunai tersebut. Ketika dana sudah diisi ulang, biaya akan dicatat dalam buku besar.
Proses Rekonsiliasi
Rekonsiliasi dana kas kecil harus dilakukan secara berkala untuk memastikan saldo dana benar. Dalam rekonsiliasi saldo, saldo akhir atau sisa kas atas dana dan semua biaya penerimaan harus sama dengan saldo awal, yang biasanya dibawa dari periode pelaporan sebelumnya. Dana tersebut dapat diisi ulang kembali ke jumlah yang disetujui sesuai kebutuhan.
Pengendalian Internal
Tidak peduli seberapa besar saldo tersebut, penting bagi perusahaan untuk membuat sistem pengendalian internal yang baik yang melacak semua arus masuk dan arus kas keluar dari rekening kas kecil. Misalnya, siapa pun yang membutuhkan uang tunai tersebut harus diminta untuk menuliskan nama mereka, tanggal, waktu, dan jumlah tertentu serta uraian transaksi. Semua detail ini biasanya diselesaikan melalui voucher / lembar kerja kas kecil. Lembar kerja ini hadir dalam berbagai bentuk tetapi umumnya membutuhkan informasi yang serupa. Cara terbaik untuk mengontrol akun adalah dengan menunjuk satu orang di kantor untuk mengelola jumlahnya.
Voucher tunai kecil mungkin terlihat seperti ini:
Bacaan Terkait
Terima kasih telah membaca penjelasan Keuangan tentang kas kecil. Untuk mempelajari lebih lanjut tentang arus kas dan akuntansi, lihat sumber keuangan berikut:
- Normalisasi Laporan Keuangan Normalisasi Laporan Keuangan normalisasi laporan keuangan melibatkan penyesuaian biaya non-berulang atau pendapatan dalam laporan keuangan atau metrik sehingga mereka hanya mencerminkan transaksi biasa perusahaan. Laporan keuangan sering kali berisi biaya yang bukan merupakan operasi bisnis normal perusahaan
- Laporan Arus Kas Laporan Arus Kas Laporan Arus Kas (secara resmi disebut Laporan Arus Kas) berisi informasi tentang berapa banyak kas yang telah dihasilkan dan digunakan perusahaan selama periode tertentu. Ini berisi 3 bagian: uang tunai dari operasi, uang tunai dari investasi dan uang tunai dari pembiayaan.
- Memproyeksikan Item Neraca Memproyeksikan Item Garis Neraca Memproyeksikan item baris neraca melibatkan analisis modal kerja, PP&E, modal bagian hutang dan laba bersih. Panduan ini menjelaskan cara menghitung
- Analisis Laporan Keuangan Analisis Laporan Keuangan Bagaimana melakukan Analisis Laporan Keuangan. Panduan ini akan mengajarkan Anda untuk melakukan analisis laporan keuangan dari laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas termasuk margin, rasio, pertumbuhan, likuiditas, leverage, tingkat pengembalian dan profitabilitas.
