Apa itu Analisis Ukuran Umum?

Analisis ukuran umum, juga disebut analisis vertikal, adalah alat yang digunakan manajer keuangan untuk menganalisis laporan keuangan. Tiga Laporan Keuangan Tiga laporan keuangan adalah laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas. Ketiga pernyataan inti ini sangat rumit. Ini mengevaluasi laporan keuangan dengan menyatakan setiap item baris sebagai persentase dari jumlah dasar untuk periode itu. Analisis membantu untuk memahami dampak dari setiap item dalam laporan keuangan dan kontribusinya terhadap angka yang dihasilkan.

Analisis Ukuran Umum

Teknik tersebut dapat digunakan untuk menganalisis tiga laporan keuangan utama, yaitu Neraca Neraca Neraca adalah salah satu dari tiga laporan keuangan fundamental. Pernyataan ini adalah kunci untuk pemodelan keuangan dan akuntansi. Neraca menampilkan total aset perusahaan, dan bagaimana aset ini dibiayai, baik melalui hutang atau ekuitas. Aset = Kewajiban + Ekuitas, laporan laba rugi, dan laporan arus kas Laporan Arus Kas Laporan Arus Kas (secara resmi disebut Laporan Arus Kas) berisi informasi tentang berapa banyak kas yang telah dihasilkan dan digunakan perusahaan selama periode tertentu. Ini berisi 3 bagian: kas dari operasi, kas dari investasi dan kas dari pembiayaan. . Dalam neraca, item dasar umum di mana item baris lainnya dinyatakan adalah total aset, sedangkan dalam laporan laba rugi,itu adalah pendapatan total.

Formula untuk Analisis Ukuran Umum

Analisis laporan keuangan ukuran umum dihitung menggunakan rumus berikut:

Formula Analisis Ukuran Umum

Jenis Analisis Ukuran Umum

Analisis ukuran umum dapat dilakukan dengan dua cara, yaitu analisis vertikal dan analisis horizontal. Analisis vertikal mengacu pada analisis item baris tertentu dalam kaitannya dengan item dasar dalam periode keuangan yang sama. Misalnya, dalam neraca, kita dapat menilai proporsi persediaan Persediaan Persediaan adalah akun aset lancar yang terdapat di neraca, yang terdiri dari semua bahan baku, pekerjaan dalam proses, dan barang jadi yang telah diakumulasikan oleh perusahaan. Ini sering dianggap yang paling tidak likuid dari semua aset lancar - oleh karena itu, dikeluarkan dari pembilang dalam perhitungan rasio cepat. dengan membagi baris inventaris menggunakan total aset sebagai item dasarnya.

Di sisi lain, analisis horizontal mengacu pada analisis item baris tertentu dan membandingkannya dengan item baris serupa pada periode keuangan sebelumnya atau berikutnya. Meskipun analisis ukuran umum tidak sedetail analisis tren yang menggunakan rasio, analisis ini menyediakan cara sederhana bagi manajer keuangan untuk menganalisis laporan keuangan.

Neraca Analisis Ukuran Umum

Neraca Neraca Neraca adalah salah satu dari tiga laporan keuangan fundamental. Pernyataan ini adalah kunci untuk pemodelan keuangan dan akuntansi. Neraca menampilkan total aset perusahaan, dan bagaimana aset ini dibiayai, baik melalui hutang atau ekuitas. Aset = Kewajiban + Analisis ukuran umum ekuitas sebagian besar menggunakan nilai total aset sebagai nilai dasar. Di neraca, total nilai aset sama dengan nilai total kewajiban dan ekuitas pemegang saham. Ekuitas Pemegang Saham Ekuitas (juga dikenal sebagai Ekuitas Pemegang Saham) adalah akun di neraca perusahaan yang terdiri dari modal saham ditambah laba ditahan. Ini juga mewakili nilai sisa aset dikurangi kewajiban. Dengan mengatur ulang persamaan akuntansi asli, kita mendapatkan Ekuitas Pemegang Saham = Aset - Kewajiban.Seorang manajer keuangan atau investor menggunakan analisis ukuran umum untuk melihat bagaimana struktur modal perusahaan dibandingkan dengan pesaingnya. Mereka dapat membuat pengamatan penting dengan menganalisis item baris tertentu dalam kaitannya dengan total aset.

Sebagai contoh, jika nilai hutang jangka panjang dalam kaitannya dengan nilai total aset terlalu tinggi, hal ini menunjukkan bahwa tingkat hutang perusahaan terlalu tinggi. Demikian pula, melihat laba ditahan dalam kaitannya dengan total aset sebagai nilai dasar dapat mengungkapkan berapa banyak laba tahunan yang ditahan di neraca.

Mari kita ambil contoh Perusahaan ABC yang neracanya untuk tahun 2017 adalah sebagai berikut:

Analisis Ukuran Umum - Neraca

Dari tabel di atas, kita dapat menyimpulkan bahwa kas mewakili 14,5% dari total aset sedangkan persediaan mewakili 12% dari total aset. Pada bagian kewajiban, kita dapat menyimpulkan bahwa hutang mewakili 15%, gaji 10%, hutang jangka panjang 30%, dan ekuitas pemegang saham 40% dari total kewajiban dan ekuitas pemegang saham.

Laporan Laba Rugi Analisis Ukuran Umum

Item dasar dalam laporan laba rugi Laporan Laba Rugi Laporan Laba Rugi adalah salah satu laporan keuangan inti perusahaan yang menunjukkan laba rugi selama periode waktu tertentu. Keuntungan atau kerugian ditentukan dengan mengambil semua pendapatan dan mengurangkan semua biaya dari aktivitas operasi dan non-operasi. Pernyataan ini adalah salah satu dari tiga pernyataan yang digunakan baik dalam keuangan perusahaan (termasuk pemodelan keuangan) dan akuntansi. biasanya total penjualan atau pendapatan total. Analisis ukuran umum digunakan untuk menghitung margin laba bersih, serta margin kotor dan operasi. Rasio tersebut memberi tahu investor dan manajer keuangan bagaimana kinerja perusahaan dalam hal pendapatan, dan mereka dapat membuat prediksi pendapatan di masa depan. Perusahaan juga dapat menggunakan alat ini untuk menganalisis pesaing untuk mengetahui proporsi pendapatan yang masuk ke iklan,penelitian dan pengembangan, dan pengeluaran penting lainnya.

Kami dapat menghitung analisis laporan laba rugi ukuran umum untuk Perusahaan ABC untuk 2017.

Analisis Ukuran Umum - Laporan Laba Rugi

Dengan melihat laporan laba rugi ini, kita dapat melihat bahwa pada tahun 2017, jumlah uang yang diinvestasikan perusahaan dalam penelitian dan pengembangan (10%) dan periklanan (3%). Perusahaan juga membayar bunga kepada pemegang saham, yaitu 2% dari total pendapatan tahun berjalan. Pendapatan operasional bersih atau pendapatan setelah bunga dan pajak mewakili 10% dari total pendapatan, dan ini menunjukkan kesehatan area operasi inti bisnis. Laba bersih tersebut bisa dibandingkan dengan laba bersih tahun sebelumnya untuk melihat bagaimana kinerja perseroan year-on-year.

Pentingnya Analisis Ukuran Umum

Salah satu manfaat menggunakan analisis ukuran umum adalah memungkinkan investor untuk mengidentifikasi perubahan drastis dalam laporan keuangan perusahaan. Ini terutama berlaku jika keuangan dibandingkan selama dua atau tiga tahun. Setiap pergerakan signifikan dalam keuangan selama beberapa tahun dapat membantu investor memutuskan apakah akan berinvestasi di perusahaan. Misalnya, penurunan besar dalam laba perusahaan dalam dua tahun atau lebih berturut-turut dapat menunjukkan bahwa perusahaan sedang mengalami kesulitan keuangan. Demikian pula, peningkatan nilai aset yang cukup besar dapat berarti bahwa perusahaan sedang menerapkan strategi ekspansi atau akuisisi, membuat perusahaan menarik bagi investor.

Analisis ukuran umum juga merupakan alat yang sangat baik untuk membandingkan perusahaan dengan ukuran berbeda tetapi dalam industri yang sama. Melihat data keuangan mereka dapat mengungkapkan strategi dan pengeluaran terbesar mereka yang memberi mereka keunggulan kompetitif dibandingkan perusahaan lain yang sebanding. Misalnya, beberapa perusahaan mungkin mengorbankan margin untuk mendapatkan pangsa pasar yang besar, yang meningkatkan pendapatan dengan mengorbankan margin keuntungan. Strategi semacam itu memungkinkan perusahaan tumbuh lebih cepat daripada perusahaan sejenis karena lebih disukai investor.

Unduh Template Gratis

Masukkan nama dan email Anda di formulir di bawah ini dan unduh template gratisnya sekarang!

Bacaan Terkait

Finance adalah penyedia global Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® Certification. Bergabunglah dengan 350.600+ siswa yang bekerja untuk perusahaan seperti Amazon, JP Morgan, dan program sertifikasi Ferrari bagi mereka yang ingin memajukan karier mereka. Untuk terus belajar, sumber daya Keuangan berikut akan membantu:

  • Analisis Laporan Keuangan Analisis Laporan Keuangan Bagaimana melakukan Analisis Laporan Keuangan. Panduan ini akan mengajarkan Anda untuk melakukan analisis laporan keuangan dari laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas termasuk margin, rasio, pertumbuhan, likuiditas, leverage, tingkat pengembalian dan profitabilitas.
  • Memproyeksikan Item Baris Laporan Pendapatan Memproyeksikan Item Baris Laporan Pendapatan Kami membahas berbagai metode untuk memproyeksikan item baris laporan laba rugi. Memproyeksikan item baris laporan laba rugi dimulai dengan pendapatan penjualan, kemudian biaya
  • Analisa Perusahaan Sebanding Analisa Perusahaan Sebanding Bagaimana melakukan Analisa Perusahaan Sebanding. Panduan ini menunjukkan kepada Anda langkah-demi-langkah bagaimana membangun analisis perusahaan yang sebanding ("Comps"), termasuk template gratis dan banyak contoh. Comps adalah metodologi penilaian relatif yang melihat rasio perusahaan publik serupa dan menggunakannya untuk mendapatkan nilai bisnis lain.
  • Rasio Analisis Keuangan Daftar Istilah Analisis Keuangan Rasio Daftar Istilah Daftar istilah dan definisi istilah rasio analisis keuangan. Penting untuk memahami istilah-istilah penting ini.

Direkomendasikan

Apa itu Opsi Telanjang?
Apa itu Kontrak Adhesi?
Template Nilai Pembakaran