Apa itu Pinjaman Non Akrual?

Pinjaman non-akrual, atau pinjaman macet - kadang-kadang disebut dalam bahasa sehari-hari sebagai pinjaman yang diragukan, masam, atau bermasalah - adalah pinjaman yang telah jatuh tempo pembayaran. Alasan untuk terminologi sehari-hari yang lebih "meragukan" dan "bermasalah" adalah bahwa lembaga pemberi pinjaman meragukan apakah pinjaman akan ditagih secara penuh atau apakah akan terus mengalami gagal bayar.

Pinjaman Non Akrual

Sebagian besar lembaga pemberi pinjaman biasanya mengirim pinjaman - tanpa pembayaran bunga selama 90 hari - ke dalam status non-akrual, dengan pembayaran tunai. Ini berarti bahwa pemberi pinjaman tidak dapat menambahkan pembayaran bunga pinjaman ke pendapatannya sampai pembayaran dilakukan.

Hampir setiap jenis pinjaman mengalami perlakuan seperti itu. Satu-satunya pinjaman yang dikecualikan dari status atau penyesuaian non-akrual adalah pinjaman dengan jaminan yang kuat. Pinjaman tersebut termasuk jenis pinjaman konsumen tertentu Pinjaman Konsumen Pinjaman konsumen adalah pinjaman yang diberikan kepada konsumen untuk membiayai jenis pengeluaran tertentu. Ini mungkin semua jenis pinjaman yang diberikan kepada konsumen oleh kreditur. Pinjaman dapat dijaminkan (didukung oleh aset peminjam) atau tanpa jaminan dan hipotek atau pinjaman rumah. (Mereka dikenal sebagai "pinjaman terjamin" karena didukung oleh agunan; lembaga pemberi pinjaman dapat mengumpulkan agunan dan melikuidasi untuk memulihkan saldo yang belum dibayar jika terjadi gagal bayar pinjaman.)

Ringkasan

  • Pinjaman nonakrual adalah pinjaman yang belum menerima pembayaran dalam setidaknya 90 hari.
  • Pinjaman non-akrual memiliki struktur yang berbeda, artinya pemberi pinjaman tidak dapat menandai pembayaran bunga sebagai pendapatan sampai pembayaran telah diterima.
  • Pinjaman non-akrual dapat dialihkan kembali ke status akrual melalui kolaborasi antara pemberi pinjaman dan peminjam, upaya bersama yang biasanya menghasilkan restrukturisasi hutang yang bermasalah (TDR).

Bagaimana Pinjaman Non Akrual Bekerja

Sekali lagi, langkah pertama dalam proses pengalihan pinjaman tradisional ke pinjaman non-akrual adalah penerima pinjaman lalai melakukan pembayaran selama 90 hari. Biasanya, ketika seorang individu dengan pinjaman standar melakukan pembayaran, bunga bertambah karena penerima pinjaman telah membuktikan kemampuannya untuk melakukan pembayaran rutin. Dengan demikian, pemberi pinjaman mengasumsikan pembayaran reguler akan berlanjut.

Perusahaan Penjamin Simpanan Federal (FDIC) Perusahaan Penjamin Simpanan Federal (FDIC) Perusahaan Penjamin Simpanan Federal (FDIC) adalah lembaga pemerintah yang menyediakan asuransi simpanan terhadap kegagalan bank. Badan dibuat menyatakan bahwa aset harus terdaftar dan dipertahankan di bawah status non-akrual jika memenuhi SALAH SATU dari tiga kriteria berikut:

  1. Tidak ada pembayaran yang diharapkan.
  2. Pembayaran belum dilakukan dalam 90+ hari.
  3. Pemeliharaan tunai diperlukan karena risiko peminjam.

Beberapa pemberi pinjaman menempatkan pinjaman secara tunai sebelum menandai pinjaman sebagai non-akrual sebagai semacam penanda bahwa ketergantungan peminjam dapat dipertanyakan, atau jika tingkat risiko peminjam menjadi lebih besar.

Selain itu, pemberi pinjaman biasanya akan menyesuaikan berapa banyak yang diperbolehkan dalam hal kerugian pinjaman pada pinjaman non-akrual dan menyisihkan semacam dana cadangan untuk membantu melindungi pemberi pinjaman jika pinjaman tersebut berakhir dengan default total.

Bergantung pada ukuran pinjaman, persyaratan khusus pinjaman, dan faktor risiko apa pun yang dianggap relevan, pemberi pinjaman mungkin mengambil beberapa bentuk tindakan hukum untuk memulihkan pembayaran pinjaman. Informasi tersebut kemudian diteruskan ke agen kredit dan mempengaruhi jumlah pinjaman yang mungkin dapat diterima peminjam di masa depan.

Mengubah Status Pinjaman Non-akrual

Meskipun tidak ada gunanya pinjaman pindah ke fase non-akrual, ada kemungkinan untuk kembali dari situasi seperti itu. Banyak pemberi pinjaman mengakui status keuangan peminjam dapat berubah selama pinjaman. Seringkali, pemberi pinjaman akan meninjau situasi keuangan peminjam dan bekerja dengan peminjam untuk mengembangkan restrukturisasi hutang yang bermasalah (TDR).

Seringkali TDR yang membantu peminjam mengembalikan pinjaman mereka ke status akrual. Terkadang, sebagian hutang pinjaman (pembayaran pokok dan / atau bunga) dapat dikurangi atau diturunkan, atau persyaratan pembayaran kembali pinjaman dapat dinegosiasikan ulang. Mereka dilakukan sebagai upaya untuk membantu peminjam terus melakukan pembayaran dengan tetap menghargai kemampuannya untuk membayar.

Ada beberapa pilihan tradisional untuk mengembalikan pinjaman ke status akrual. Mereka:

  1. Peminjam hanya melakukan pengembalian penuh atas semua pembayaran pokok dan bunga yang telah jatuh tempo, mengkompensasi biaya yang terkait dengan pembayaran yang terlambat, dan kemudian kembali ke rencana pembayaran semula.
  2. Dalam kebanyakan kasus, opsi pertama tidak memungkinkan, dan TDR dibuat. Dalam TDR - asalkan pemberi pinjaman dan peminjam menyetujui persyaratan - pembayaran pokok Pembayaran pokok adalah pembayaran terhadap jumlah asli pinjaman yang terhutang. Dengan kata lain, pembayaran pokok adalah pembayaran yang dilakukan atas pinjaman yang mengurangi jumlah pinjaman yang tersisa, daripada menerapkan pembayaran bunga yang dibebankan pada pinjaman. dan pembayaran bunga dilanjutkan untuk jangka waktu tertentu (biasanya jangka waktu tiga sampai enam bulan). Hal ini dilakukan dengan kepastian yang masuk akal bahwa peminjam dapat melunasi pembayaran pinjaman yang telah jatuh tempo.
  3. Selain itu, pemberi pinjaman mungkin meminta peminjam untuk memberikan beberapa bentuk jaminan dan membayar penuh saldo pinjaman selama satu sampai tiga bulan. Opsi ini juga biasanya mewajibkan peminjam untuk kembali ke jadwal pembayaran awal yang diuraikan dalam perjanjian pinjaman.

Sumber daya tambahan

Keuangan adalah penyedia resmi Sertifikasi Perbankan & Analis Kredit (CBCA) ™ CBCA ™ Akreditasi Perbankan & Analis Kredit Bersertifikat (CBCA) ™ adalah standar global untuk analis kredit yang mencakup keuangan, akuntansi, analisis kredit, analisis arus kas, model perjanjian, pembayaran kembali pinjaman, dan banyak lagi. program sertifikasi, yang dirancang untuk mengubah siapa pun menjadi analis keuangan kelas dunia.

Untuk membantu Anda menjadi analis keuangan kelas dunia dan memajukan karier Anda hingga mencapai potensi maksimal, sumber daya tambahan ini akan sangat membantu:

  • Bunga Akrual vs. Bunga Reguler Bunga Akrual vs Bunga Reguler Saat berinvestasi pada saham dan obligasi, investor dibayar dengan bunga akrual vs bunga reguler pada periode yang disepakati. Pembayaran bunga tidak
  • Pinjaman Non-Amortisasi Pinjaman Non-Amortisasi Pinjaman non-amortisasi adalah pinjaman dimana pokok hutangnya tidak dibayar sampai pinjaman jatuh tempo. Pinjaman non-amortisasi juga disebut sebagai pinjaman hanya bunga
  • Kualitas Agunan Kualitas Agunan Kualitas agunan berkaitan dengan kondisi keseluruhan dari suatu aset tertentu yang ingin dijadikan jaminan oleh perusahaan atau individu pada saat meminjam dana.
  • Pinjaman Terjamin vs. Pinjaman Tanpa Agunan Pinjaman Terjamin vs. Pinjaman Tanpa Agunan Ketika berencana untuk mengambil pinjaman pribadi kami, peminjam dapat memilih antara pinjaman aman vs pinjaman tanpa jaminan. Saat meminjam uang dari bank, credit union, atau

Direkomendasikan

Apa itu Efek Beragun Aset Kartu Kredit?
Grafik dan Template Grafik
Bertransisi dari Excel ke Python