Beban yang dapat dikurangkan dari pajak adalah setiap biaya yang dianggap “biasa, perlu, dan masuk akal” dan yang membantu bisnis untuk menghasilkan pendapatan Penghasilan Kena Pajak Penghasilan kena pajak mengacu pada kompensasi individu atau bisnis yang digunakan untuk menentukan kewajiban pajak. Jumlah total pendapatan atau pendapatan kotor digunakan sebagai dasar untuk menghitung berapa banyak individu atau organisasi berutang kepada pemerintah untuk periode pajak tertentu. . Biasanya dipotong dari pendapatan perusahaan sebelum pajak. Menurut Internal Revenue Service (IRS) AS, dalam Publication 535, Business Expenses, “Pengeluaran biasa adalah biaya yang umum dan diterima di industri Anda. Pengeluaran yang diperlukan adalah pengeluaran yang berguna dan sesuai untuk perdagangan atau bisnis Anda. "
Bisnis apa pun, terlepas dari industrinya, menimbulkan berbagai macam biaya. Biaya Tetap dan Biaya Variabel Biaya adalah sesuatu yang dapat diklasifikasikan dalam beberapa cara tergantung pada sifatnya. Salah satu metode yang paling populer adalah klasifikasi menurut biaya tetap dan biaya variabel. Biaya tetap tidak berubah dengan kenaikan / penurunan dalam satuan volume produksi, sedangkan biaya variabel semata-mata tergantung. Mulai dari memulai bisnis hingga mempertahankannya, berbagai pengeluaran membuat operasional tetap berjalan lancar. Namun, banyak biaya yang dapat dikurangkan dan dapat menurunkan kewajiban pajak. Pemilik tunggal dapat mengurangi tidak hanya pajak penghasilan reguler, tetapi juga pajak wirausaha. Sedangkan untuk bisnis berbadan hukum, mengurangi biaya akan memungkinkan mereka menurunkan pajak bisnis.
Untuk bisnis rumahan, pemilik dapat memasukkan beberapa pengeluaran untuk asuransi, pajak properti, sewa atau hipotek, listrik, dan pemeliharaan. Namun, pemilik bisnis perlu mengingat bahwa semua biaya yang dikeluarkan dalam satu tahun fiskal harus diklaim terhadap pendapatan yang dihasilkan pada tahun yang sama.
Beban Pengurangan Pajak
Tidak semua biaya dapat dikurangkan dari pajak; beberapa mungkin hanya dapat dikurangkan sebagian. Secara khusus, biaya yang diperbolehkan meliputi:
- Periklanan / pemasaran 5 P Pemasaran 5 P Pemasaran - Produk, Harga, Promosi, Tempat, dan Orang - adalah elemen pemasaran utama yang digunakan untuk memposisikan bisnis secara strategis. 5 P dari
- Transportasi / perjalanan
- Bunga
- Pertanggungan
- Biaya bahan bakar
- Biaya administrasi dan manajemen SG&A SG&A mencakup semua biaya non-produksi yang dikeluarkan oleh suatu perusahaan dalam periode tertentu. Ini termasuk biaya seperti sewa, periklanan, pemasaran, akuntansi, litigasi, perjalanan, makan, gaji manajemen, bonus, dan banyak lagi. Kadang-kadang, ini juga termasuk biaya penyusutan
- Pengiriman
- Pekerjaan pemeliharaan dan perbaikan
- Pengeluaran terkait kantor
- Peralatan Kantor
- Biaya profesional (hukum, akuntansi) Biaya Retainer Biaya retainer adalah biaya di muka yang dibayarkan oleh seseorang untuk layanan penasihat, konsultan, pengacara, pekerja lepas, atau profesional lainnya.
- Gaji pekerja
- Keperluan
Mengurangi Pengeluaran Pribadi vs. yang Terkait dengan Bisnis
Satu masalah umum yang muncul adalah menentukan apakah suatu pengeluaran bersifat pribadi atau sebagian terkait dengan menjalankan bisnis, terutama untuk freelancer atau pemilik tunggal yang bekerja di rumah. Bagaimana Anda mengetahui jumlah yang dapat dikurangkan untuk sewa, asuransi, pemanas, dan listrik?
Anda dapat menemukan persentase luas persegi dari sebuah kantor rumah vs. seluruh rumah. Setelah Anda mendapatkan persentasenya, Anda dapat menggunakannya untuk menentukan porsi bisnis dari pengeluaran tertentu sedemikian rupa sehingga sebagian dari biaya tersebut akan menjadi bagian dari pengurangan kantor pusat, sedangkan sisanya akan dipertimbangkan untuk penggunaan pribadi. Misalnya, jika kantor rumah Anda menempati 20% dari rumah Anda, maka Anda dapat mengurangi 20% dari hipotek / sewa dan biaya utilitas.
Dari dokumen IRS yang sama (Publikasi 535, Pengeluaran Bisnis), khususnya pada bagian tentang pengeluaran pribadi versus pengeluaran bisnis, agensi biasanya melarang pemotongan pengeluaran pribadi, hidup, atau keluarga. Namun, seseorang dapat mengurangi bagian bisnis dari biaya yang timbul sebagian untuk tujuan pribadi dan sebagian untuk bisnis.
Melacak Semua Beban Pengurangan Pajak terkait Bisnis
Satu hal penting yang harus diingat adalah selalu menyimpan catatan semua pengeluaran, baik yang berkaitan dengan pribadi maupun bisnis. Anda kemudian dapat kembali ke semua tanda terima atau faktur dan bertanya kepada akuntan Anda pengeluaran mana yang dapat dikurangkan dari pajak. Ini dapat dilakukan dengan cara tradisional dengan menyimpan buku besar atau amplop yang berisi semua kwitansi. Namun, untuk membuat prosesnya lebih nyaman, pemilik bisnis dapat menggunakan program perangkat lunak akuntansi atau aplikasi yang dirancang untuk membantu melacak pendapatan dan pengeluaran.
Banyak alat akuntansi online yang tersedia saat ini cukup mudah digunakan dan dipahami, meskipun tetap penting meluangkan waktu untuk memastikan bahwa Anda menggunakan kategori pengeluaran yang tepat. Program ini juga memungkinkan Anda untuk menghasilkan laporan laba rugi, membuatnya lebih mudah untuk memahami jumlah uang yang masuk, bersama dengan pengeluaran. Jika Anda mempertimbangkan untuk menyewa akuntan pajak, laporan akuntansi Anda akan berguna saat menyiapkan pengembalian pajak.
Bacaan Terkait
Terima kasih telah membaca panduan Keuangan untuk pengeluaran yang dapat dikurangi pajak. Finance adalah penyedia resmi Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® Certification. Bergabunglah dengan 350.600+ siswa yang bekerja untuk perusahaan seperti Amazon, JP Morgan, dan program sertifikasi Ferrari, yang dirancang untuk membantu siapa saja menjadi analis keuangan kelas dunia . Untuk terus memajukan karier Anda, sumber daya Keuangan tambahan di bawah ini akan berguna:
- Bagaimana Cara Menggunakan Situs IRS.gov? Cara Menggunakan Situs IRS.gov IRS.gov adalah situs web resmi Internal Revenue Service (IRS), badan pemungut pajak Amerika Serikat. Situs web digunakan oleh bisnis dan
- Perbedaan Permanen / Temporer dalam Akuntansi Pajak Perbedaan Permanen / Temporer dalam Akuntansi Perpajakan Perbedaan permanen terjadi ketika ada perbedaan antara pendapatan buku sebelum pajak dan pendapatan kena pajak berdasarkan SPT dan akuntansi pajak yang ditunjukkan kepada investor. Hutang pajak sebenarnya akan berasal dari pengembalian pajak. Panduan ini akan mengeksplorasi dampak dari perbedaan akuntansi pajak ini
- Biaya Dibayar di Muka Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar dimuka merupakan pengeluaran yang belum dibukukan oleh perusahaan sebagai beban, tetapi telah dibayar dimuka. Di lain
- Jadwal A Jadwal A Jadwal A adalah formulir pajak pendapatan yang digunakan di Amerika Serikat untuk menyatakan pengurangan yang diperinci. Ini terlampir dalam Formulir 1040 untuk wajib pajak yang membayar pajak pendapatan tahunan. Wajib pajak dapat memilih untuk mengklaim pengurangan pengembalian pajak standar atau merinci pemotongan yang memenuhi syarat baris demi baris.
