Apa itu YoY?

YoY adalah singkatan dari Y ear o ver Ytelinga dan merupakan jenis analisis keuangan Analisis Laporan Keuangan Bagaimana melakukan Analisis Laporan Keuangan. Panduan ini akan mengajarkan Anda untuk melakukan analisis laporan keuangan dari laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas termasuk margin, rasio, pertumbuhan, likuiditas, leverage, tingkat pengembalian dan profitabilitas. yang berguna saat membandingkan data deret waktu. Analis dapat menyimpulkan perubahan kuantitas atau kualitas aspek bisnis tertentu dengan analisis YoY. Di bidang keuangan, investor biasanya membandingkan kinerja instrumen keuangan dari tahun ke tahun untuk mengukur apakah suatu instrumen memiliki kinerja yang diharapkan atau tidak. Analisis ini juga sangat berguna saat menganalisis pola dan tren pertumbuhan.

Analis ekonomi juga biasanya menggunakan pendekatan ini saat menganalisis negara dan situasi ekonomi mereka secara keseluruhan. Misalnya, pendekatan YoY menemukan bahwa PDB Jepang tumbuh 2% pada 2016 dibandingkan dengan 2015, sementara analis sebelumnya hanya memproyeksikan peningkatan 1,8%

Analisis YOY

YoY dan musim

Pendekatan YoY mungkin juga berguna dalam menganalisis pertumbuhan pendapatan bulanan, terutama ketika sumber pendapatan bersifat siklis. Hal ini memungkinkan perbandingan pendapatan apel-ke-apel, alih-alih membandingkan pendapatan dari bulan ke bulan di mana mungkin ada perubahan musim yang besar.

Misalnya, dalam industri cokelat yang relatif musiman, akan lebih berguna untuk membandingkan pertumbuhan pendapatan antara Desember 2016 dan Desember 2017 (di mana penjualan tinggi karena penjualan musim dingin), dibandingkan dengan membandingkan Maret 2016 dengan Februari 2016, di mana penjualan liburan mulai melambat. Dengan membandingkan bulan dalam mode tahun ke tahun, perbandingan tersebut menjadi lebih relevan daripada dua bulan berturut-turut yang dipengaruhi oleh berbagai musim atau faktor lainnya.

Metrik keuangan tahunan umum

Berikut adalah daftar metrik keuangan yang paling umum digunakan untuk melakukan perbandingan dari tahun ke tahun:

  • Pendapatan penjualan Pendapatan penjualan Pendapatan penjualan adalah pendapatan yang diterima perusahaan dari penjualan barang atau penyediaan jasa. Dalam akuntansi, istilah "penjualan" dan "pendapatan" dapat, dan sering kali, digunakan secara bergantian, dengan arti yang sama. Pendapatan tidak selalu berarti uang diterima. - seberapa besar penjualan meningkat atau menurun dari tahun ke tahun
  • Harga Pokok Penjualan (COGS) - seberapa baik perusahaan mengelola marjin kotornya
  • Penjualan Umum & Administrasi SG&A SG&A mencakup semua biaya non-produksi yang dikeluarkan oleh sebuah perusahaan dalam periode tertentu. Ini termasuk biaya seperti sewa, periklanan, pemasaran, akuntansi, litigasi, perjalanan, makan, gaji manajemen, bonus, dan banyak lagi. Kadang-kadang, ini juga termasuk biaya biaya penyusutan (SG&A) - seberapa baik eksekutif mengelola biaya kantor perusahaan mereka
  • Pendapatan Sebelum Pajak Bunga Depresiasi dan Amortisasi EBITDA EBITDA atau Pendapatan Sebelum Bunga, Pajak, Depresiasi, Amortisasi adalah keuntungan perusahaan sebelum pengurangan bersih ini dibuat. EBITDA berfokus pada keputusan operasi bisnis karena melihat profitabilitas bisnis dari operasi inti sebelum dampak struktur modal. Formula, contoh (EBITDA) - ukuran laba operasi dan proxy untuk arus kas
  • Pendapatan Bersih Pendapatan Bersih Pendapatan bersih adalah item baris kunci, tidak hanya dalam laporan laba rugi, tetapi dalam ketiga laporan keuangan inti. Meskipun diperoleh melalui laporan laba rugi, laba bersih juga digunakan baik di neraca dan laporan arus kas. - membandingkan garis bawah bisnis dari waktu ke waktu
  • Laba Per Saham Rumus Laba Per Saham (EPS) EPS adalah rasio keuangan, yang membagi laba bersih yang tersedia bagi pemegang saham biasa dengan rata-rata saham beredar selama periode waktu tertentu. Rumus EPS menunjukkan kemampuan perusahaan dalam menghasilkan laba bersih bagi pemegang saham biasa. (EPS) - melihat garis bawah per saham

Indikator ekonomi umum YoY

Berikut adalah daftar metrik yang paling umum digunakan untuk melakukan perbandingan dari tahun ke tahun:

  • Inflasi - apa tren inflasi
  • Tingkat Pengangguran Siklus Pengangguran Pengangguran siklis adalah jenis pengangguran dimana angkatan kerja berkurang sebagai akibat dari siklus bisnis atau fluktuasi ekonomi, seperti resesi (periode penurunan ekonomi). Ketika ekonomi berada pada puncaknya atau memiliki pertumbuhan yang berkelanjutan, tingkat pengangguran siklis rendah - apa tren tingkat partisipasi angkatan kerja
  • Formula PDB PDB Formula PDB terdiri dari konsumsi, pengeluaran pemerintah, investasi, dan ekspor neto. Kami memecah rumus PDB menjadi langkah-langkah dalam panduan ini. Produk Domestik Bruto (PDB) adalah nilai moneter, dalam mata uang lokal, dari semua barang dan jasa ekonomi akhir yang diproduksi di suatu negara selama periode waktu tertentu. - berapa banyak produk domestik bruto yang diproduksi suatu negara
  • Suku bunga - apakah kita berada dalam lingkungan suku bunga naik atau turun

Alternatif untuk analisis YoY

Sebagai alternatif dari analisis YoY, seorang analis mungkin juga ingin melihat data deret waktu lainnya seperti:

  • Bulan demi Bulan
  • Quarter-over-Quarter
  • Sejauh tahun ini
  • Tingkat pertumbuhan majemuk

Unduh Template Gratis

Masukkan nama dan email Anda di formulir di bawah ini dan unduh template gratisnya sekarang!

Contoh analisis YoY

Berikut adalah contoh rinci dari analisis YoY yang sedang beraksi. Contoh ini berasal dari pemodelan keuangan Apa itu Pemodelan Keuangan Pemodelan keuangan dilakukan di Excel untuk meramalkan kinerja keuangan perusahaan. Tinjauan tentang apa itu pemodelan keuangan, bagaimana & mengapa membangun model. latihan di mana seorang analis membandingkan jumlah unit yang terjual pada Q3 2018 dengan jumlah unit yang terjual pada Q3 2017.

Tangkapan layar template Analisis Tahun demi Tahun

Mari kita uraikan analisis YoY selangkah demi selangkah.

Ada 506 unit terjual di Q3 2018 dan 327 unit terjual di Q3 2017. Untuk membandingkan keduanya, kami ambil 506 dan membaginya dengan 327, lalu kurangi satu. Hasilnya menunjukkan peningkatan 55% pada unit yang terjual setiap tahun antara Q3-2018 dan Q3-2017.

Lebih banyak sumber daya

Kami berharap ini menjadi panduan yang berguna untuk memahami apa itu analisis YoY (dari tahun ke tahun) dan mengapa analis melakukannya. Untuk terus membangun basis pengetahuan keuangan perusahaan Anda, kami sangat merekomendasikan sumber daya Keuangan tambahan ini:

  • Analisis Laporan Keuangan Analisis Laporan Keuangan Bagaimana melakukan Analisis Laporan Keuangan. Panduan ini akan mengajarkan Anda untuk melakukan analisis laporan keuangan dari laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas termasuk margin, rasio, pertumbuhan, likuiditas, leverage, tingkat pengembalian dan profitabilitas.
  • Rumus Excel Tingkat Lanjut Rumus Excel Tingkat Lanjut Harus Diketahui Rumus Excel tingkat lanjut ini sangat penting untuk diketahui dan akan membawa keterampilan analisis keuangan Anda ke tingkat berikutnya. Fungsi Excel tingkat lanjut yang harus Anda ketahui. Pelajari 10 rumus Excel teratas yang digunakan setiap analis keuangan kelas dunia secara teratur. Keterampilan ini akan meningkatkan pekerjaan spreadsheet Anda dalam karier apa pun
  • Peta Karir Interaktif
  • Bagaimana menjadi analis keuangan yang hebat Panduan Analis Trifecta® Panduan utama tentang bagaimana menjadi seorang analis keuangan kelas dunia. Apakah Anda ingin menjadi analis keuangan kelas dunia? Apakah Anda ingin mengikuti praktik terbaik industri terkemuka dan menonjol dari yang lain? Proses kami, yang disebut The Analyst Trifecta® terdiri dari analitik, presentasi & soft skill

Direkomendasikan

Apakah Obligasi Tingkat Investasi itu?
Apa itu Veblen Good?
Apa itu Penawaran Kompetitif?