Premi yang diperoleh merupakan premi yang diperoleh dari bagian kontrak asuransi yang telah kedaluwarsa. Premi yang terkait dengan bagian aktif dari kontrak asuransi dianggap tanpa pendapatan, karena perusahaan asuransi Penanggung Jiwa dan Kesehatan (L&H) adalah perusahaan yang memberikan pertanggungan atas risiko kehilangan nyawa dan biaya pengobatan yang timbul akibat sakit atau cedera . Pelanggan - pembeli polis asuransi - membayar premi asuransi untuk pertanggungan tersebut. masih mengambil risiko untuk menghasilkan premi.
Ringkasan
- Premi yang diperoleh merupakan premi yang diperoleh dari bagian kontrak asuransi yang kedaluwarsa.
- Ada dua metode yang digunakan perusahaan asuransi untuk melaporkan pendapatan premi mereka: metode akuntansi dan metode eksposur.
- Metode sebenarnya untuk mencatat premi bisa jauh lebih kompleks.
Memahami Perolehan Premium
Ketika sebuah perusahaan asuransi menulis kontrak asuransi, mereka menanggung risiko finansial Pemodelan Risiko Keuangan selama masa kontrak tersebut. Misalnya, jika Anda membeli asuransi untuk mobil Anda dan mobil Anda tertabrak dan rusak, perusahaan asuransi harus membayar sejumlah uang untuk membayar kerusakan itu.
Oleh karena itu, perusahaan asuransi mempertimbangkan premi pada suatu kontrak asuransi sebagai unearned sampai kontrak tersebut berakhir. Setelah kontrak berakhir, perusahaan asuransi tidak lagi menanggung risiko finansial, dan premi dianggap diperoleh.
Diagram di atas dapat membantu memahami cara kerja premi yang diperoleh. Sementara perusahaan asuransi mungkin telah mengumpulkan premi prabayar pada tanggal mulai kontrak, premi yang diperoleh hanya jumlah pro-rata dari premi tersebut sampai tanggal saat ini.
Premi yang Belum Diterima
Premi diterima dimuka merupakan premi yang telah ditagih oleh perusahaan asuransi dimana porsi pokok kontrak asuransi tersebut belum habis masa berlakunya. Dalam hal kontrak diakhiri sebelum waktunya, premi akan dikembalikan kepada pemegang polis.
Misalnya, asumsikan bahwa pelanggan membeli polis asuransi mobil satu tahun dan membayar premi selama enam bulan dengan harga $ 100 per bulan. Namun, setelah satu bulan, mobil tersebut mengalami kecelakaan, mengharuskan perusahaan asuransi untuk mengganti pemegang polis. Perusahaan asuransi menghasilkan $ 100 sebagai premi yang diperoleh dan mengembalikan $ 500 kepada pihak yang diasuransikan sebagai premi yang belum diterima.
Metode untuk Menghitung Pendapatan Premium
Ada dua metode utama untuk menghitung premi yang diperoleh:
1. Metode akuntansi
Metode akuntansi mengambil jumlah hari sejak dimulainya kontrak asuransi dan mengalikan angka tersebut dengan premi yang diperoleh setiap hari. Ini adalah metode yang paling umum untuk menghitung premi yang diperoleh dan secara akurat mencerminkan jumlah yang dibuat perusahaan asuransi pada kontrak tertentu.
2. Metode pemaparan
Metode eksposur jauh lebih kompleks dan berdasarkan data daripada metode akuntansi. Ini menggunakan data historis untuk memperkirakan nilai kontrak asuransi. Ini terlihat pada risiko pembayaran dan perkiraan pengumpulan premi.
Contoh Menggunakan Metode Akuntansi
Asumsikan perusahaan asuransi menulis kontrak asuransi mobil satu tahun dengan premi $ 100 per bulan. Pemegang polis membayar premi untuk enam bulan di muka. Setelah tiga bulan, berapa premi yang diperoleh dengan metode akuntansi dan metode eksposur?
Dengan menggunakan metode akuntansi, Anda cukup mengalikan premi bulanan dengan jumlah bulan yang kedaluwarsa. Oleh karena itu, premi yang diperoleh adalah $ 300 (3 bulan x $ 100 / bulan). Jumlah sisa premi prabayar akan dikembalikan kepada pemegang polis dan akan dianggap sebagai premi yang belum diterima ($ 300).
Contoh Menggunakan Metode Eksposur
Dengan menggunakan metode eksposur, pelanggan perlu melihat tingkat risiko historis. Jika perusahaan memutuskan bahwa peluang pembayaran kontrak yang diberikan adalah 5% dengan pembayaran $ 1.000, tingkat risiko perlu diperhitungkan dalam penghitungan premi yang diperoleh dengan melihat bagian yang belum diterima.
$ 1.000 x 5% = $ 50 dan $ 100 x 95% = $ 95; $ 45 (perbedaan antara nilai yang diharapkan dari premi yang diperoleh dan nilai pembayaran yang diharapkan) akan menjadi nilai keuntungan bulanan yang diharapkan dari asuransi dari polis asuransi.
Pertimbangan Lainnya
Sementara contoh di atas dari penghitungan premi yang diperoleh dapat membantu konsumen untuk memahaminya, itu adalah penyederhanaan model yang digunakan oleh perusahaan asuransi. Perusahaan asuransi terus menjadi lebih akurat dan menggunakan data dalam cara mereka menyusun kebijakan.
Selain itu, kontrak asuransi berisi ketentuan yang dapat membatalkannya dan memengaruhi premi yang diperoleh. Misalnya, jika pelanggan mengambil polis asuransi jiwa dan tidak menyebutkan kondisi medis yang serius, kontrak akan batal. Oleh karena itu, penanggung akan menyimpan premi yang diterima di muka sebagai premi yang diperoleh.
Sumber daya tambahan
Finance adalah penyedia resmi Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Akreditasi Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ adalah standar global untuk analis kredit yang mencakup keuangan, akuntansi, analisis kredit, analisis arus kas , pemodelan perjanjian, pembayaran kembali pinjaman, dan lainnya. program sertifikasi, yang dirancang untuk membantu siapa saja menjadi analis keuangan kelas dunia. Untuk terus memajukan karier Anda, sumber daya tambahan di bawah ini akan berguna:
- Pialang Asuransi Komersial Pialang Asuransi Komersial Pialang asuransi komersial adalah individu yang bertugas bertindak sebagai perantara antara penyedia asuransi dan pelanggan. Keberadaan pialang asuransi komersial sangat membantu dalam mencegah pelanggan tersesat di lautan penyedia asuransi yang dapat dipercaya dan tidak bermoral.
- HMO vs PPO HMO vs PPO: Mana yang Lebih Baik? Mendapatkan perawatan kesehatan terbaik seringkali membutuhkan pemilihan antara HMO vs PPO. Anda harus dapat membuat keputusan yang tepat tentang rencana mana yang paling berhasil.
- Asuransi Properti dan Korban Asuransi Properti dan Kecelakaan Asuransi properti dan kecelakaan (P&C) adalah perusahaan yang memberikan perlindungan atas aset (misalnya, rumah, mobil, dll.) Dan juga asuransi pertanggungjawaban untuk kecelakaan, cedera, dan kerusakan pada orang lain atau harta benda mereka.
- Variabel Asuransi Jiwa Variabel Asuransi Jiwa Variabel asuransi jiwa merupakan salah satu bentuk asuransi jiwa yang memadukan antara karakteristik asuransi jiwa dan investasi. Karakteristik: pinjaman polis
