Kalkulator Beneish M Score digunakan untuk menentukan apakah perusahaan telah memanipulasi laba yang dilaporkan atau tidak Laba Bersih Laba Bersih adalah item baris utama, tidak hanya dalam laporan laba rugi, tetapi dalam ketiga laporan keuangan inti. Meskipun diperoleh melalui laporan laba rugi, laba bersih juga digunakan dalam laporan neraca dan arus kas. dalam laporan keuangannya Tiga Laporan Keuangan Ketiga laporan keuangan tersebut adalah laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas. Ketiga pernyataan inti ini sangat rumit. Kalkulator Beneish M Score ini mengambil data keuangan yang dapat ditemukan pada laporan keuangan perusahaan sebagai input dan menghitung delapan rasio keuangan yang berbeda. Financial Ratios Cheat Sheet Finance's Financial Ratios Cheat Sheet adalah ebook pdf,gratis dan tersedia untuk diunduh siapa saja. Lembar sontekan membahas rasio keuangan penting yang digunakan Analis Keuangan untuk menganalisis bisnis. . Ini kemudian menerapkan rumus skor M ke rasio ini, memberikan bobot yang berbeda untuk masing-masing untuk menghitung skor prediksi akhir.
Di bawah ini adalah pratinjau kalkulator Skor Beneish M Keuangan:
Kalkulator Beneish M Score Kalkulator Beneish M Score digunakan untuk menentukan apakah perusahaan telah memanipulasi laba yang dilaporkan dalam laporan keuangannya atau tidak.
Klik di sini atau gambar di atas untuk mendownload template ini di Marketplace Template Keuangan GRATIS Kalkulator Skor Beneish M Kalkulator Beneish M Score digunakan untuk menentukan apakah perusahaan telah memanipulasi laba yang dilaporkan dalam laporan keuangannya atau tidak. !
Rasio dan Formula
Kalkulator skor Beneish M menggunakan delapan rasio berbeda saat menghitung kesimpulannya. Rasio tersebut adalah sebagai berikut:
Day Sales in Receivables Days Sales Outstanding Days Sales Outstanding (DSO) mewakili jumlah rata-rata hari yang dibutuhkan penjualan kredit untuk diubah menjadi uang tunai, atau berapa lama perusahaan menagih piutang. DSO dapat dihitung dengan membagi total piutang selama jangka waktu tertentu dengan total penjualan kredit bersih. Indeks (DSRI): (Piutang Usaha t / Penjualan t * Jumlah Hari) / (Piutang t-1 / Penjualan t-1 * Jumlah Hari)
- Catatan: rumus aslinya menggunakan 'piutang bersih' bukan 'piutang usaha' tetapi tidak selalu mudah untuk menemukan informasi ini sehingga diganti dengan piutang usaha. Selain itu, 'penjualan kredit bersih' sering tidak tersedia dalam laporan keuangan perusahaan, jadi 'penjualan' digunakan.
Rasio Margin Kotor Rasio Margin Kotor, juga dikenal sebagai rasio margin laba kotor, adalah rasio profitabilitas yang membandingkan laba kotor suatu perusahaan dengan pendapatannya. Indeks (GMI): [Penjualan t-1 - COGS t-1 ) / Penjualan t-1 ] / [Penjualan t - COGS t ) / Penjualan t ]
Indeks Kualitas Aset (AQI): [1 - ((Aset Lancar t + PP&E t + Total Investasi Jangka Panjang t ) / Total Aset t )] / [1 - ((Aset Lancar t-1 + PP&E t-1 + Total Investasi Jangka Panjang t-1 ) / Total Aset t-1 )]
- Catatan: 'total investasi jangka panjang' juga disebut sebagai 'sekuritas'.
Penjualan Pendapatan Penjualan Pendapatan penjualan adalah pendapatan yang diterima perusahaan dari penjualan barang atau penyediaan jasa. Dalam akuntansi, istilah "penjualan" dan "pendapatan" dapat, dan sering kali, digunakan secara bergantian, dengan arti yang sama. Pendapatan tidak selalu berarti uang diterima. Indeks Pertumbuhan (SGI): Penjualan t / Penjualan t-1
Metode Penyusutan Metode Penyusutan Jenis yang paling umum dari metode penyusutan meliputi garis lurus, saldo menurun ganda, unit produksi, dan jumlah tahun. Ada berbagai rumus untuk menghitung penyusutan aset. Beban penyusutan digunakan dalam akuntansi untuk mengalokasikan biaya perolehan aset berwujud selama masa manfaatnya. Indeks (DEPI): (Depresiasi t-1 / (PP&E t-1 + Depresiasi t-1 )) / (Depresiasi t / (PP&E t + Depresiasi t ))
Jual, Umum, & Admin. Expenses Index (SGAI): (SG&A Expense t / Sales t ) / (SG&A Expense t-1 / Sales t-1 )
Leverage Leverage Dalam bidang keuangan, leverage adalah strategi yang digunakan perusahaan untuk meningkatkan aset, arus kas, dan pengembalian, meskipun juga dapat memperbesar kerugian. Ada dua jenis leverage utama: keuangan dan operasi. Untuk meningkatkan leverage keuangan, perusahaan dapat meminjam modal melalui penerbitan sekuritas pendapatan tetap atau dengan meminjam uang langsung dari pemberi pinjaman. Leverage operasi can Index (LVGI): [(Kewajiban Lancar t + Total Hutang Jangka Panjang t ) / Total Aset t ] / [(Kewajiban Lancar t-1 + Total Hutang Jangka Panjang t-1 ) / Total Aktiva t-1 ]
Total Akrual ke Total Aset (TATA): (Pendapatan dari Operasi Berkelanjutan t - Arus Kas dari Operasi t ) / Total Aset t
- Catatan: 'pendapatan bersih' dapat digunakan sebagai pengganti 'pendapatan dari operasi yang dilanjutkan' jika perusahaan tidak menentukan jenis pendapatan non-berulang.
Dengan memeriksa rasio-rasio tersebut, kalkulator Beneish M Score memperhitungkan beberapa faktor, seperti perubahan leverage dan perubahan kualitas aset. Rumus akhir untuk model statistik Beneish ditunjukkan di bawah ini.
Menafsirkan Skor Beneish M.
Kalkulator skor Beneish M sangat mudah ditafsirkan. Skor yang dikeluarkan oleh kalkulator menentukan apakah perusahaan yang Anda evaluasi kemungkinan besar telah memanipulasi pendapatan mereka dalam laporan keuangan mereka atau tidak. Namun, perlu diingat bahwa ini hanya kesimpulan prediksi. Kalkulator skor Beneish M hanya melihat kemungkinan perusahaan memanipulasi pendapatan mereka. Dengan demikian, kalkulator tidak secara kongkrit mendefinisikan atau menentukan apakah perusahaan tersebut adalah manipulator atau bukan.
Ada dua kemungkinan kesimpulan yang dapat dibuat dengan menggunakan skor M:
- Beneish M Score <-2.22: kemungkinan besar perusahaan tidak memanipulasi pendapatan mereka
- Beneish M Score> -2.22: kemungkinan besar perusahaan telah memanipulasi pendapatan mereka
Lebih Banyak Template Gratis
Untuk sumber daya lainnya, lihat perpustakaan templat bisnis kami untuk mengunduh banyak pemodelan Excel gratis, presentasi PowerPoint, dan templat dokumen Word.
- Template Pemodelan Excel Template Excel & Model Keuangan Download gratis template model keuangan - Perpustakaan spreadsheet keuangan mencakup template model keuangan 3 laporan, model DCF, jadwal hutang, jadwal depresiasi, pengeluaran modal, bunga, anggaran, pengeluaran, perkiraan, bagan, grafik, jadwal , penilaian, analisis perusahaan yang sebanding, lebih banyak templat Excel
- Template Presentasi PowerPoint
- Template Template Dokumen Transaksi Template bisnis gratis untuk digunakan dalam kehidupan pribadi atau profesional Anda. Templat termasuk Excel, Word, dan PowerPoint. Ini dapat digunakan untuk transaksi, hukum, pemodelan keuangan, analisis keuangan, perencanaan bisnis, dan analisis bisnis.
- Finance Template Marketplace Template BARU Marketplace Finance telah menciptakan platform baru template bisnis yang dibuat khusus untuk analis keuangan di seluruh dunia. Lihat Pasar Keuangan dan ambil file
