Apa itu Arus Pendapatan?

Arus Pendapatan adalah berbagai sumber dari mana bisnis mendapatkan uang dari penjualan barang. Pendapatan Penjualan Pendapatan penjualan adalah pendapatan yang diterima perusahaan dari penjualan barang atau penyediaan jasa. Dalam akuntansi, istilah "penjualan" dan "pendapatan" dapat, dan sering kali, digunakan secara bergantian, dengan arti yang sama. Pendapatan tidak selalu berarti uang diterima. atau penyediaan layanan. Jenis pendapatan yang dicatat bisnis di akunnya bergantung pada jenis aktivitas yang dilakukan oleh bisnis. Secara umum, akun pendapatan bisnis ritel lebih beragam, dibandingkan dengan bisnis yang menyediakan layanan.

Video Penjelasan Aliran Pendapatan

Tonton video singkat ini untuk memahami dengan cepat konsep utama yang tercakup dalam panduan ini, termasuk berbagai jenis pendapatan, contoh aliran pendapatan, dan pentingnya memahami dari mana pendapatan perusahaan berasal.

Jenis Pendapatan

Untuk mengklasifikasikan pendapatan pada tingkat tinggi, ada pendapatan operasi dan pendapatan non-operasional. Pendapatan usaha menggambarkan jumlah yang diperoleh dari operasi bisnis inti perusahaan. Penjualan barang atau jasa adalah contoh pendapatan usaha. Pendapatan non-operasional mengacu pada uang yang diperoleh dari aktivitas sampingan bisnis. Contohnya termasuk pendapatan bunga Capital Gains Yield Capital gain yield (CGY) adalah apresiasi harga atas investasi atau sekuritas yang dinyatakan sebagai persentase. Karena penghitungan Capital Gain Yield melibatkan harga pasar sekuritas dari waktu ke waktu, ini dapat digunakan untuk menganalisis fluktuasi harga pasar sekuritas. Lihat perhitungan dan contoh dan dividen Dividen vs Pembelian Kembali Saham / Pembelian Kembali Pemegang Saham berinvestasi di perusahaan publik untuk apresiasi modal dan pendapatan.Ada dua cara utama perusahaan mengembalikan keuntungan kepada pemegang sahamnya - Dividen Tunai dan Pembelian Kembali Saham. Alasan di balik keputusan strategis tentang dividen vs pembelian kembali saham berbeda dari pendapatan perusahaan ke pendapatan perusahaan.

Banyak akun pendapatan berbeda digunakan oleh bisnis di berbagai industri. Untuk sebagian besar perusahaan, berikut adalah beberapa akun pendapatan yang umum:

• Pendapatan dari penjualan barang atau biaya layanan: Ini adalah akun pendapatan operasi inti untuk sebagian besar bisnis, dan biasanya diberi nama tertentu, seperti pendapatan penjualan atau pendapatan layanan.
• Pendapatan bunga: Akun ini mencatat bunga yang diperoleh dari investasi seperti sekuritas hutang. Ini biasanya merupakan pendapatan non-operasional.
• Pendapatan sewa: Akun ini mencatat jumlah yang diperoleh dari menyewakan gedung atau peralatan, dan dianggap pendapatan non-operasional.
• Pendapatan dividen: Jumlah dividen yang diperoleh dari memegang saham perusahaan lain. Ini juga merupakan pendapatan non-operasional.

Contoh Arus Pendapatan

Arus pendapatan mengkategorikan pendapatan yang dihasilkan bisnis dari mekanisme dan saluran penetapan harga tertentu. Untuk mendeskripsikannya secara sederhana, aliran pendapatan dapat berupa salah satu model pendapatan berikut:

• Pendapatan berbasis transaksi: Hasil dari penjualan barang yang biasanya merupakan pembayaran pelanggan satu kali.
• Pendapatan layanan: Pendapatan dihasilkan dengan memberikan layanan kepada pelanggan dan dihitung berdasarkan waktu. Misalnya, jumlah jam layanan konsultasi yang diberikan.
• Pendapatan proyek: Pendapatan yang diperoleh melalui proyek satu kali dengan pelanggan lama atau baru.
• Pendapatan berulang: Pendapatan dari pembayaran berkelanjutan untuk layanan berkelanjutan atau layanan purna jual kepada pelanggan. Model pendapatan berulang adalah model yang paling umum digunakan oleh bisnis karena dapat diprediksi dan memastikan sumber pendapatan perusahaan tetap berjalan. Aliran pendapatan berulang yang mungkin terjadi meliputi:
  • Biaya berlangganan (mis., Biaya bulanan Netflix)
  • Menyewa, menyewakan, atau meminjamkan aset
  • Melisensikan konten kepada pihak ketiga
  • Biaya broker
  • Biaya periklanan

Pentingnya Arus Pendapatan

Pendapatan # 1 adalah Key Performance Indicator (KPI) untuk semua bisnis

Sebagai seorang analis keuangan Panduan untuk Menjadi Analis Keuangan Bagaimana menjadi seorang analis keuangan. Ikuti panduan Keuangan tentang jaringan, resume, wawancara, keterampilan pemodelan keuangan dan banyak lagi. Kami telah membantu ribuan orang menjadi analis keuangan selama bertahun-tahun dan tahu persis apa yang diperlukan. , menganalisis kinerja perusahaan dalam kaitannya dengan pendapatan selalu menjadi salah satu tugas penting. Oleh karena itu, seorang analis harus mampu mengenali aliran pendapatan yang berbeda dari mana perusahaan menghasilkan kas dan menginterpretasikan angka pendapatan pada laporan keuangan.

Ketika seorang analis keuangan melihat laporan keuangan, angka pendapatan mencerminkan jumlah yang diakui oleh perusahaan saat barang dijual atau jasa diberikan, terlepas dari apakah kas diterima pada saat itu.

# 2 Prediksi kinerja berbeda di antara aliran pendapatan yang berbeda

Dari empat aliran pendapatan yang dibahas, pendapatan berulang adalah pendapatan yang paling dapat diprediksi untuk bisnis karena diharapkan arus masuk kas The Ultimate Cash Flow Guide (EBITDA, CF, FCF, FCFE, FCFF) Ini adalah Panduan Arus Kas akhir untuk memahami perbedaan antara EBITDA, Arus Kas dari Operasi (CF), Arus Kas Bebas (FCF), Arus Kas Bebas Tanpa Tiang atau Arus Kas Bebas ke Perusahaan (FCFF). Pelajari rumus menghitung masing-masing dan mengambilnya dari laporan laba rugi, neraca atau laporan arus kas tetap konsisten dengan basis pelanggan yang stabil. Sebaliknya, pendapatan berbasis transaksi dan layanan cenderung berfluktuasi dengan permintaan pelanggan dan lebih sulit untuk diramalkan. Musiman juga sering menjadi faktor utama yang berkontribusi terhadap variabilitas dalam penjualan barang dan jasa.

Pendapatan proyek adalah aliran pendapatan yang paling tidak stabil dan berisiko dari keempatnya karena sebagian besar bergantung pada hubungan pelanggan. Oleh karena itu, bisnis perlu menginvestasikan banyak waktu dalam mengelola hubungan mereka untuk mempertahankan sumber pendapatan ini.

Memahami aliran pendapatan memungkinkan seorang analis keuangan menyadari pola arus kas masuk, dan karena itu dapat dengan cepat mengamati pergerakan yang tidak biasa atau perubahan tren pendapatan, dan mengidentifikasi penyebabnya. Ini adalah saat seorang analis melakukan analisis keuangan dan memberikan penjelasan yang berarti untuk varians.

# 3 Model perkiraan yang berbeda diperlukan untuk model pendapatan yang berbeda

Bergantung pada jenis model pendapatan yang digunakan perusahaan, Panduan Analis Keuangan untuk Menjadi Analis Keuangan Cara menjadi analis keuangan. Ikuti panduan Keuangan tentang jaringan, resume, wawancara, keterampilan pemodelan keuangan dan banyak lagi. Kami telah membantu ribuan orang menjadi analis keuangan selama bertahun-tahun dan tahu persis apa yang diperlukan. mengembangkan model peramalan yang berbeda dan menjalankan prosedur yang berbeda untuk memperoleh informasi yang diperlukan saat melakukan peramalan keuangan. Untuk perusahaan dengan aliran pendapatan berulang, model perkiraan harus memiliki struktur yang seragam dan pola yang sama dalam prediksi pendapatan.

Untuk aliran pendapatan berbasis proyek, penting bagi seorang analis untuk melacak peluang proyek terbaru dan terus memodifikasi model perkiraan untuk menghasilkan perkiraan yang akurat. Model perkiraan mungkin terlihat sangat berbeda setiap bulan, karena pembaruan proyek yang terus-menerus berlangsung dan dimasukkannya berbagai faktor risiko.

Bacaan Terkait

Terima kasih telah membaca panduan Keuangan untuk aliran pendapatan. Finance adalah penyedia resmi dari Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™, sertifikasi FMVA®. Bergabunglah dengan 350.600+ siswa yang bekerja untuk perusahaan seperti Amazon, JP Morgan, dan Ferrari. Untuk mempelajari lebih lanjut tentang pendapatan, pendapatan, dan akuntansi, sumber keuangan gratis berikut akan membantu:

• Prinsip Pengakuan Pendapatan Prinsip Pengakuan Pendapatan Prinsip pengakuan pendapatan menentukan proses dan waktu dimana pendapatan dicatat dan diakui sebagai item dalam laporan keuangan perusahaan. Secara teoritis, ada beberapa titik waktu di mana pendapatan dapat diakui oleh perusahaan.
• Analisis Varians Pendapatan Analisis Varians Pendapatan Analisis Varians Pendapatan digunakan untuk mengukur perbedaan antara penjualan aktual dan penjualan yang diharapkan, berdasarkan metrik volume penjualan, metrik bauran penjualan, dan perhitungan margin kontribusi. Informasi yang diperoleh dari Analisis Varians Pendapatan penting bagi organisasi karena memungkinkan manajemen untuk menentukan kinerja penjualan aktual dibandingkan dengan proyeksi
• Memproyeksikan Item Baris Laporan Pendapatan Memproyeksikan Item Baris Laporan Pendapatan Kami membahas berbagai metode untuk memproyeksikan item baris laporan laba rugi. Memproyeksikan item baris laporan laba rugi dimulai dengan pendapatan penjualan, kemudian biaya
• Analisis Laporan Keuangan Analisis Laporan Keuangan Bagaimana melakukan Analisis Laporan Keuangan. Panduan ini akan mengajarkan Anda untuk melakukan analisis laporan keuangan dari laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas termasuk margin, rasio, pertumbuhan, likuiditas, leverage, tingkat pengembalian dan profitabilitas.