Periode penagihan rata-rata adalah jumlah waktu normal yang berlalu sebelum perusahaan mengumpulkan piutang (AR) Piutang Usaha (AR) Piutang Usaha (AR) mewakili penjualan kredit bisnis, yang belum sepenuhnya dibayar oleh pelanggannya, aset lancar di neraca. Perusahaan mengizinkan klien mereka untuk membayar dalam jangka waktu yang wajar dan diperpanjang, asalkan persyaratannya disetujui. . Dengan kata lain, ini mengacu pada waktu yang dibutuhkan, rata-rata, bagi perusahaan untuk menerima pembayaran dari klien atau pelanggan. Periode pengumpulan rata-rata harus dihitung oleh masing-masing bisnis sehingga dapat memastikan memiliki cukup uang tunai untuk mengurus semua tanggung jawab keuangannya.
Untuk memperjelas, periode pengumpulan rata-rata - seperti yang ditunjukkan namanya - adalah perhitungan jumlah rata-rata hari antara tanggal penjualan dilakukan (secara kredit) dan tanggal pembeli mengirimkan pembayaran atau tanggal perusahaan menerima. pembayaran dari pembeli.
Ringkasan
- Periode penagihan rata-rata adalah lamanya waktu - rata-rata - yang dibutuhkan perusahaan untuk menerima pembayaran dalam bentuk piutang.
- Menghitung periode pengumpulan rata-rata, untuk perusahaan mana pun, penting karena membantu perusahaan lebih memahami seberapa efisien mengumpulkan uang yang dibutuhkan untuk menutupi pengeluarannya.
- Periode penagihan rata-rata dihitung dengan membagi saldo piutang tahunan perusahaan dengan total penjualan bersih tahunannya; angka ini kemudian dikalikan dengan 365 karena diambil rata-rata untuk tahun tersebut.
Pentingnya Periode Koleksi Rata-Rata
1. Menjaga likuiditas
Jelaslah, sangat penting bagi perusahaan untuk menerima pembayaran atas barang atau jasa yang diberikan pada waktu yang tepat. Ini memungkinkan perusahaan untuk menjaga tingkat likuiditas. Likuiditas Di pasar keuangan, likuiditas mengacu pada seberapa cepat investasi dapat dijual tanpa berdampak negatif pada harganya. Semakin likuid sebuah investasi, semakin cepat ia dapat dijual (dan sebaliknya), dan semakin mudah untuk menjualnya dengan nilai wajar. Semuanya sama, aset yang lebih likuid diperdagangkan dengan harga premium dan aset tidak likuid diperdagangkan dengan harga diskon. , yang memungkinkannya membayar biaya langsung dan mendapatkan gambaran umum tentang kapan ia mampu melakukan pembelian yang lebih besar.
2. Rencanakan biaya di masa mendatang dan jadwalkan pengeluaran potensial
Angka periode penagihan rata-rata juga penting untuk tujuan tersebut - mengetahui berapa lama waktu yang dibutuhkan untuk menerima pembayaran yang belum dibayar membantu perusahaan menyiapkan rencana yang efektif untuk menutupi biaya dan menjadwalkan pengeluaran potensial untuk pertumbuhan lebih lanjut.
Untuk alasan yang jelas, semakin kecil periode pengumpulan rata-rata, semakin baik bagi perusahaan. Artinya, klien perusahaan membutuhkan lebih sedikit waktu untuk membayar tagihan mereka. Cara lain untuk melihatnya adalah bahwa periode pengumpulan rata-rata yang lebih rendah berarti perusahaan mengumpulkan pembayaran lebih cepat.
Masalah dengan fakta, bagaimanapun, adalah bahwa periode penagihan yang cepat dapat berarti perusahaan menerapkan aturan pembayaran yang ketat. Aturan mungkin berhasil untuk beberapa klien. Namun, persyaratan pengumpulan yang lebih ketat pada akhirnya dapat membuat beberapa pelanggan menjauh, mengirim mereka untuk mencari perusahaan dengan barang atau jasa yang sama Produk dan Jasa Sebuah produk adalah barang berwujud yang ditempatkan di pasar untuk akuisisi, perhatian, atau konsumsi sementara layanan adalah item tidak berwujud, yang muncul dari dan aturan pembayaran yang lebih lunak atau opsi pembayaran yang lebih baik.
Rumus Periode Koleksi Rata-rata
Mari kita bicara tentang bagaimana perusahaan menghitung periode pengumpulan rata-rata. Umumnya, periode pengumpulan rata-rata dihitung untuk tahun tersebut. Perusahaan harus menghitung saldo rata-rata piutang usaha untuk tahun tersebut dan membaginya dengan total penjualan bersih untuk tahun tersebut. Rumusnya terlihat seperti di bawah ini:
Untuk memperlihatkan rumus dalam tindakan dengan lebih baik, pertimbangkan contoh berikut. Katakanlah Perusahaan ABC mencatat saldo piutang tahunan sebesar $ 25.000. Pada tahun yang sama, perusahaan mencatat $ 200.000 dalam total penjualan bersih.
Langkah pertama untuk menentukan periode pengumpulan rata-rata perusahaan adalah membagi $ 25.000 dengan $ 200.000. Hasil bagi, kemudian, harus dikalikan dengan 365 karena penghitungannya adalah untuk menentukan periode pengumpulan rata-rata untuk tahun tersebut. Untuk contoh kami, penghitungan periode pengumpulan rata-rata terlihat seperti di bawah ini:
(25.000 / 200.000) x 365 = 45,6
Artinya, periode pengumpulan rata-rata Perusahaan ABC untuk tahun tersebut adalah sekitar 46 hari. Ini sedikit tinggi jika Anda menganggap bahwa sebagian besar perusahaan mencoba mengumpulkan pembayaran dalam waktu 30 hari.
Bagi perusahaan, angka periode pengumpulan rata-rata dapat berarti beberapa hal. Ini mungkin berarti bahwa perusahaan tidak seefisien yang seharusnya ketika tetap mengawasi penagihan piutang. Namun, angka tersebut juga dapat menunjukkan bahwa perusahaan menawarkan persyaratan pembayaran yang lebih fleksibel dalam hal pembayaran terutang.
Bacaan Terkait
Finance menawarkan Sertifikasi Perbankan & Analis Kredit (CBCA) ™ CBCA ™ Akreditasi Perbankan & Analis Kredit Bersertifikat (CBCA) ™ adalah standar global untuk analis kredit yang mencakup keuangan, akuntansi, analisis kredit, analisis arus kas, pemodelan perjanjian, pinjaman pembayaran kembali, dan banyak lagi. program sertifikasi bagi mereka yang ingin meningkatkan karir mereka ke tingkat berikutnya. Untuk terus mempelajari dan mengembangkan basis pengetahuan Anda, harap jelajahi sumber daya tambahan yang relevan di bawah ini:
- Penuaan Piutang Usaha Penuaan Piutang Usaha Penuaan piutang mengacu pada alat manajemen yang digunakan oleh akuntan untuk mengevaluasi piutang perusahaan dan mengidentifikasi penyimpangan yang ada. Metode penuaan mengkategorikan piutang berdasarkan lamanya waktu jatuh tempo faktur
- Day Sales Outstanding Days Sales Outstanding Days Sales Outstanding (DSO) mewakili jumlah rata-rata hari yang dibutuhkan penjualan kredit untuk diubah menjadi uang tunai, atau berapa lama perusahaan menagih piutang. DSO dapat dihitung dengan membagi total piutang selama jangka waktu tertentu dengan total penjualan kredit bersih.
- Siklus Penjualan dan Pengumpulan Siklus Penjualan dan Pengumpulan Siklus Penjualan dan Pengumpulan, juga dikenal sebagai siklus pendapatan, piutang, dan penerimaan (RRR), terdiri dari berbagai kelas transaksi. Kelas transaksi penjualan dan penerimaan adalah entri jurnal tipikal yang mendebet piutang dan pendapatan penjualan kredit, dan mendebet kas dan piutang kredit.
- Settlement Period Settlement Period Settlement date adalah istilah yang digunakan dalam industri sekuritas untuk merujuk pada periode antara tanggal transaksi saat perintah dieksekusi hingga setelmen.
