Anti-Money Laundering (AML) adalah seperangkat kebijakan, prosedur, dan teknologi yang mencegah pencucian uang. Ini diterapkan dalam sistem pemerintah dan lembaga keuangan besar untuk memantau aktivitas yang berpotensi curang.
Ringkasan
- Anti-Money Laundering (AML) adalah seperangkat kebijakan, prosedur, dan teknologi yang mencegah pencucian uang.
- Ada tiga langkah utama dalam pencucian uang (penempatan, pelapisan, dan integrasi), dan berbagai kontrol diterapkan untuk memantau aktivitas mencurigakan yang dapat terlibat dalam pencucian uang.
- Beberapa kontrol anti pencucian uang termasuk mengetahui pelanggan Anda, pemfilteran perangkat lunak, dan menerapkan periode penahanan.
Apa itu Pencucian Uang?
Pencucian uang mengacu pada proses pengambilan uang yang diperoleh secara ilegal dan membuatnya tampak seperti berasal dari sumber yang sah. Ini melibatkan memasukkan uang melalui serangkaian transaksi komersial untuk "membersihkan" uang.
Misalnya, uang dapat ditempatkan dalam bisnis dan disamarkan sebagai pendapatan penjualan. Pendapatan Penjualan Pendapatan penjualan adalah pendapatan yang diterima oleh suatu perusahaan dari penjualan barang atau penyediaan jasa. Dalam akuntansi, istilah "penjualan" dan "pendapatan" dapat, dan sering kali, digunakan secara bergantian, dengan arti yang sama. Pendapatan tidak selalu berarti uang diterima. untuk menyamarkan asalnya. Pencucian uang itu sendiri ilegal.
Pencucian Uang - Proses
Gambar di bawah ini menunjukkan tiga langkah dalam pencucian uang dan beberapa kontrol yang digunakan untuk mencegahnya. Pencucian uang dilakukan melalui penempatan di lembaga keuangan yang melakukan serangkaian transaksi dengan menyamarkan sumber aslinya (layering) dan mendapatkan / menggunakan uang bersih (integrasi).
Anti-Pencucian Uang - Kontrol
1. Kriminalisasi
Banyak pemerintah, lembaga keuangan, dan bisnis menerapkan kontrol untuk mencegah pencucian uang. Yang pertama adalah kriminalisasi oleh pemerintah. Konvensi Perserikatan Bangsa-Bangsa Melawan Kejahatan Terorganisir Transnasional telah menetapkan pedoman yang membantu pemerintah untuk menuntut individu yang terlibat dalam skema pencucian uang.
2. Kenali Pelanggan Anda
Lembaga keuangan juga harus memiliki kebijakan "kenali pelanggan Anda" untuk membantu mencegah pencucian uang. Ini melibatkan pemantauan aktivitas klien dan memahami jenis transaksi yang harus menimbulkan tanda bahaya. Lembaga keuangan diharuskan melaporkan aktivitas mencurigakan ke unit investigasi keuangan.
3. Manajemen Rekaman dan Pemfilteran Perangkat Lunak
Lembaga keuangan dan bisnis juga menyimpan catatan rinci tentang transaksi dan menerapkan perangkat lunak yang dapat menandai aktivitas mencurigakan. Data pelanggan dapat diklasifikasikan berdasarkan berbagai tingkat kecurigaan, dan transaksi ditolak jika memenuhi kriteria tertentu.
4. Periode Penyimpanan
Jenis Bank Ritel Banyak Bank Secara garis besar terdapat tiga jenis bank ritel utama. Mereka adalah bank komersial, credit unions, dan dana investasi tertentu yang menawarkan layanan perbankan ritel. Ketiganya berupaya menyediakan layanan perbankan serupa. Ini termasuk rekening giro, rekening tabungan, hipotek, kartu debit, kartu kredit, dan pinjaman pribadi. membutuhkan simpanan untuk tetap berada di rekening selama jumlah hari yang ditentukan (biasanya sekitar lima hari). Periode holding ini membantu mengelola risiko yang terkait dengan perpindahan uang melalui bank untuk mencuci uang.
5. Teknologi Baru
Teknologi yang digunakan untuk mengidentifikasi aktivitas mencurigakan yang terkait dengan pencucian uang terus berkembang dan menjadi lebih akurat. Teknologi, seperti perangkat lunak AI dan Big Data, memungkinkan sistem ini menjadi lebih canggih.
Sejarah Anti Pencucian Uang
Struktur anti pencucian uang pertama muncul dengan Financial Action Task Force (FATF). Ini memastikan bahwa standar internasional diberlakukan untuk mencegah pencucian uang.
Sejak serangan teroris 2001, FATF kini juga memasukkan pengawasan teroris dalam upaya mengurangi pendanaan teroris. Cryptocurrency Cryptocurrency Cryptocurrency saat ini adalah salah satu bentuk mata uang digital yang didasarkan pada jaringan blockchain. Cryptocurrency seperti Bitcoin dan Ethereum diterima secara luas. telah berada di bawah pengawasan, karena memberikan anonimitas kepada penggunanya. Ini telah memfasilitasi metode berisiko rendah bagi penjahat untuk melakukan transaksi mereka.
Anti Pencucian Uang di Lembaga Keuangan
Lembaga keuangan memiliki standar yang tinggi sehubungan dengan prosedur berikut untuk mengidentifikasi pencucian uang. Semua pegawai bank dilatih sampai taraf tertentu untuk mengidentifikasi dan memantau aktivitas nasabah yang mencurigakan. Lembaga keuangan yang lebih besar juga akan memiliki departemen khusus untuk melacak penipuan dan pencucian uang.
Banyak institusi menerapkan ukuran "kenali klien Anda", yang dapat membantu menandai transaksi mencurigakan berdasarkan klien tertentu. Transaksi dan proses di lembaga keuangan dicatat secara ekstensif sehingga penegak hukum dapat melacak kejahatan tersebut kembali ke sumbernya.
Meskipun lembaga-lembaga tersebut secara hukum diwajibkan untuk mengikuti peraturan anti pencucian uang yang terkait dengan negara tempat mereka beroperasi, tidak semua setuju dengan mereka. Menerapkan kebijakan sering kali mahal dan tidak efektif, dan manfaat bersih dari penerapan kebijakan sering kali dipertanyakan.
Studi Kasus: Skandal Pencucian Uang HSBC
HSBC mengalami periode restrukturisasi dan pemotongan biaya, yang menyebabkan mereka mengurangi ukuran departemen kepatuhan mereka. Akibatnya, banyak sistem kontrol untuk mendeteksi penipuan dan pencucian uang melemah.
Belakangan diketahui bahwa HSBC telah memfasilitasi transaksi yang melibatkan kelompok teroris di Timur Tengah dan kartel narkoba di Meksiko. HSBC pada akhirnya akan membayar denda sebesar $ 1,9 miliar, karena regulator setuju bahwa proses kontrol mereka tidak efisien dalam menangkap aktivitas yang mencurigakan.
Bacaan Terkait
Finance menawarkan Sertifikasi Perbankan & Analis Kredit (CBCA) ™ CBCA ™ Akreditasi Perbankan & Analis Kredit Bersertifikat (CBCA) ™ adalah standar global untuk analis kredit yang mencakup keuangan, akuntansi, analisis kredit, analisis arus kas, pemodelan perjanjian, pinjaman pembayaran kembali, dan banyak lagi. program sertifikasi bagi mereka yang ingin meningkatkan karir mereka ke tingkat berikutnya. Untuk terus belajar dan memajukan karier Anda, sumber daya berikut akan membantu:
- Fraud Fraud Fraud mengacu pada setiap aktivitas penipuan yang dilakukan oleh seseorang dengan tujuan untuk mendapatkan sesuatu melalui cara-cara yang melanggar hukum. Satu kata kunci dalam
- Jenis Uji Tuntas Jenis Uji Tuntas Salah satu proses terpenting dan panjang dalam kesepakatan M&A adalah Uji Tuntas. Proses uji tuntas adalah sesuatu yang dilakukan pembeli untuk memastikan keakuratan klaim penjual. Kesepakatan M&A potensial melibatkan beberapa jenis uji tuntas.
- Kontrol Keuangan Kontrol Keuangan Kontrol keuangan adalah prosedur, kebijakan, dan sarana yang digunakan organisasi untuk memantau dan mengontrol arah, alokasi, dan penggunaan organisasi.
- Skandal Akuntansi Teratas Skandal Akuntansi Teratas Dua dekade terakhir melihat beberapa skandal akuntansi terburuk dalam sejarah. Miliaran dolar hilang akibat bencana keuangan ini. Di dalam
