Apa yang dimaksud dengan Kredit Pajak yang Tidak Dapat Dikembalikan?

Kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan adalah kredit yang diterapkan pada hutang pajak yang hanya mengurangi kewajiban pembayar pajak ke minimum nol. Dengan kata lain, tidak bisa di bawah nol dan tidak bisa dikembalikan kepada wajib pajak. Setiap jumlah di bawah nol untuk kredit pajak secara otomatis dibatalkan oleh wajib pajak.

Berbeda dengan kredit pajak yang dapat dikembalikan. Kredit yang dapat dikembalikan dikembalikan kepada wajib pajak, meskipun kewajiban pajak mereka di bawah nol. Mereka menguntungkan bagi pembayar pajak karena mereka sebenarnya dapat dikembalikan secara tunai.

Kredit pajak diklasifikasikan berdasarkan undang-undang pajak sebagai dapat dikembalikan atau tidak dapat dikembalikan. Umumnya, kredit pajak berbeda dari tahun ke tahun dan di antara berbagai regulator pajak. Cara Menggunakan Situs IRS.gov IRS.gov adalah situs resmi Internal Revenue Service (IRS), badan pemungut pajak Amerika Serikat. Situs web digunakan oleh bisnis dan.

Kredit Pajak Dijelaskan

Kredit pajak adalah sejumlah uang yang dapat dikurangkan oleh pembayar pajak dari kewajiban pajak mereka. Kewajiban pajak adalah uang yang harus dibayarkan kepada pemerintah. Kredit pajak berbeda dengan potongan pajak. Pemotongan pajak mengurangi jumlah penghasilan kena pajak yang dilaporkan; namun, kredit pajak diterapkan setelahnya untuk mengurangi jumlah pajak yang sebenarnya terutang.

Kredit pajak dapat diterapkan pada penghasilan kena pajak baik untuk individu maupun perusahaan karena berbagai alasan terkait lokasi, klasifikasi, atau industri.

Kredit pajak dapat digunakan untuk mendorong konsumen agar berperilaku dengan cara tertentu. Misalnya, pemerintah yang memberikan kredit pajak kendaraan listrik (EV) kepada mereka yang membeli EV. Ini mendorong konsumen untuk membeli kendaraan listrik yang netral karbon dan lebih baik untuk lingkungan secara keseluruhan.

Kredit pajak juga dapat digunakan untuk mendistribusikan kembali kekayaan dan memberikan keringanan pajak kepada individu berpenghasilan rendah atau individu yang kurang beruntung.

Contoh umum kredit pajak di AS adalah sebagai berikut:

• Memperoleh Kredit Pajak Penghasilan - Untuk karyawan
• Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan - Bagi mereka yang mengurus tanggungan
• Kredit Pajak Peluang Amerika Kredit Pajak Peluang Amerika (AOTC) Kredit Pajak Peluang Amerika (AOTC) adalah kredit pajak yang memberikan kesempatan kepada siswa atau orang tua untuk mengurangi biaya pendidikan perguruan tinggi - Untuk siswa yang mengejar pendidikan tinggi
• Kredit Pembelajaran Seumur Hidup - Untuk biaya pendidikan dan pelatihan kerja
• Kredit Pajak Premi Lanjutan - Untuk membantu orang berpenghasilan rendah membeli asuransi kesehatan
• Savers Credit - Untuk mereka yang berpenghasilan rendah yang berkontribusi pada rencana pensiun
• Kredit Adopsi - Untuk orang tua yang mengadopsi anak
• Kredit Pajak Anak - Untuk mereka yang merawat anak
• Penghargaan untuk Lansia atau Penyandang Cacat - Untuk mereka yang berusia di atas 65 tahun atau cacat permanen

Ada kredit pajak tambahan di yurisdiksi lain yang serupa dengan yang disebutkan di atas.

Kredit pajak umumnya lebih baik daripada pemotongan untuk wajib pajak karena mengurangi kewajiban pajak secara langsung, sedangkan pemotongan mengurangi hutang pajak dan dipotong berdasarkan kelompok pajak wajib pajak.

Contoh Praktis

Misalnya, pengurangan pajak sebesar $ 1.000 dengan tarif pajak marjinal 25% hanya akan menghasilkan penghematan pajak sebesar $ 250 ($ 1.000 x 25%). Padahal, kredit pajak sebesar $ 1.000 akan menghasilkan penghematan pajak sebesar $ 1.000 secara langsung.

Penjelasan Kredit Pajak yang Tidak Dapat Dikembalikan

Kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan secara langsung mengurangi kewajiban pajak Kewajiban / Aset Pajak Tangguhan Kewajiban atau aset pajak tangguhan dibuat ketika ada perbedaan temporer antara pajak buku dan pajak penghasilan aktual. Ada banyak jenis transaksi yang dapat menciptakan perbedaan temporer antara pendapatan buku sebelum pajak dan pendapatan kena pajak, sehingga menciptakan aset atau kewajiban pajak tangguhan tetapi hanya sampai batas $ 0. Kredit pajak lainnya akan hilang. Kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan umumnya hanya berlaku untuk tahun pelaporan dan tidak dapat dibawa maju atau mundur ke tahun lain. Hal ini merugikan mereka yang berpenghasilan rendah yang kehilangan kredit pajaknya dan tidak dapat merealisasikannya di tahun-tahun lain.

Bagaimana Fungsi Kredit Pajak yang Tidak Dapat Dikembalikan?

Pemerintah menggunakan kredit pajak untuk memberikan keringanan pajak tertentu dan mengurangi kewajiban pembayar pajak. Pertama, pendapatan bersih sebelum pajak, atau pendapatan yang diperoleh, dihitung dengan menambahkan semua sumber pendapatan yang diperoleh seseorang dalam satu tahun pajak.

Kemudian, pemotongan diterapkan untuk memperoleh penghasilan untuk sampai pada penghasilan kena pajak Penghasilan Kena Pajak mengacu pada kompensasi setiap individu atau bisnis yang digunakan untuk menentukan kewajiban pajak. Jumlah total pendapatan atau pendapatan kotor digunakan sebagai dasar untuk menghitung berapa banyak individu atau organisasi berutang kepada pemerintah untuk periode pajak tertentu. angka. Setelah pemotongan, kredit pajak adalah hal terakhir yang diterapkan pada penghasilan kena pajak untuk sampai pada hutang pajak yang sebenarnya.

Contoh Praktis

Seorang individu menerima $ 50.000 dari pendapatan kerja dan $ 10.000 dari pendapatan lain dari properti sewaan. Individu berhak atas potongan pajak sebesar $ 5.000 dan kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan sebesar $ 5.000. Mereka juga dikenakan tarif pajak marjinal sebesar 25%. Berapa penghasilan kena pajak mereka?

Sekarang, berapa pajak yang harus mereka bayar?

Sekarang, asumsikan bahwa alih-alih kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan menjadi $ 5.000, bagaimana jika itu adalah $ 60.000? Apa pajak yang harus dibayar?

Bacaan Terkait

Keuangan adalah penyedia resmi Sertifikasi Perbankan & Analis Kredit (CBCA) ™ CBCA ™ Akreditasi Perbankan & Analis Kredit Bersertifikat (CBCA) ™ adalah standar global untuk analis kredit yang mencakup keuangan, akuntansi, analisis kredit, analisis arus kas, model perjanjian, pembayaran kembali pinjaman, dan banyak lagi. program sertifikasi, yang dirancang untuk mengubah siapa pun menjadi analis keuangan kelas dunia.

Untuk terus mempelajari dan mengembangkan pengetahuan Anda tentang analisis keuangan, kami sangat merekomendasikan sumber daya tambahan di bawah ini:

• American Opportunity Tax Credit (AOTC) American Opportunity Tax Credit (AOTC) American Opportunity Tax Credit (AOTC) adalah kredit pajak yang memberikan kesempatan kepada siswa atau orang tua untuk mengurangi biaya pendidikan perguruan tinggi.
• Pajak FUTA Artikel Lainnya yang mencakup topik keuangan lainnya mulai dari Warren Buffett hingga strategi hedge fund. Topik keuangan lainnya adalah bacaan yang menarik
• Nanny Tax Nanny Tax Pajak pengasuh adalah kombinasi dari pajak gaji yang dipotong dari karyawan rumah tangga. Lebih khusus lagi, siapa saja yang membayar pegawai rumah tangga lebih tinggi
• Jadwal A Jadwal A Jadwal A adalah formulir pajak pendapatan yang digunakan di Amerika Serikat untuk menyatakan pengurangan yang diperinci. Ini terlampir dalam Formulir 1040 untuk wajib pajak yang membayar pajak pendapatan tahunan. Wajib pajak dapat memilih untuk mengklaim pengurangan pengembalian pajak standar atau merinci pemotongan yang memenuhi syarat baris demi baris.