Apa itu Reksa Dana?

Dana cadangan mengacu pada rekening tabungan atau aset yang sangat likuid yang disisihkan untuk memenuhi biaya atau kewajiban keuangan yang tidak terduga. Bisnis, individu, dan asosiasi pemilik rumah kondominium adalah pengguna umum dana cadangan.

Memahami Dana Cadangan

Dana cadangan dibentuk untuk memenuhi biaya masa depan yang tidak terduga atau kewajiban keuangan yang mungkin terjadi. Selain itu, mereka dapat digunakan untuk menutupi biaya terjadwal dan rutin. Deposito berkala biasanya dibuat ke dalam dana, dan uang tunai atau aset yang sangat likuid ditarik sesuai kebutuhan. Dana cadangan biasanya disimpan dalam rekening yang sangat likuid seperti rekening tabungan. Rekening Tabungan Rekening tabungan adalah rekening tipikal di bank atau credit union yang memungkinkan seseorang untuk menyimpan, mengamankan, atau menarik uang ketika diperlukan. Sebuah rekening tabungan biasanya membayar sejumlah bunga atas simpanan, meskipun nilainya cukup rendah. .

Misalnya, pertimbangkan bisnis yang membuat setoran $ 500 dua bulanan menjadi dana cadangan dan menghadapi biaya tak terduga $ 1.500 di bulan Agustus:

Melalui dana cadangan, bisnis dapat mengumpulkan uang tunai dan melunasi kewajiban keuangan yang tidak terduga di bulan Agustus tanpa harus menarik uang tunai dari dana operasional umum bisnis.

Contoh

Perusahaan ABC sedang mencari dana cadangan karena ketidaknyamanan karena harus menarik uang tunai dari dana operasional umum perusahaan. Perusahaan mengantisipasi pembayaran biaya $ 10.000 dua tahun sekali terkait dengan kontrak pihak ketiga. Saat ini, awal 2027. Dengan asumsi tidak ada pendapatan bunga Pendapatan Bunga Pendapatan bunga adalah jumlah yang dibayarkan kepada entitas untuk meminjamkan uangnya atau membiarkan entitas lain menggunakan dananya. Dalam skala yang lebih besar, pendapatan bunga adalah jumlah yang diperoleh dari uang investor yang dia tempatkan dalam investasi atau proyek. atau biaya masa depan yang tidak terduga, berapa banyak yang perlu disetor perusahaan ke dana setiap bulan?

Untuk memenuhi pengeluaran sebesar $ 10.000 yang dibayarkan dua kali setahun, perusahaan harus menyetor setidaknya $ 1.667 setiap bulan ke dalam dana cadangan. Dengan demikian, perusahaan akan memiliki $ 10.002 ($ 1.667 x 6) untuk memenuhi biaya $ 10.000 yang jatuh tempo pada akhir Juli dan $ 10.002 ($ 1.667 x 6) untuk memenuhi biaya $ 10.000 yang jatuh tempo pada akhir Desember.

Pada akhir tahun, perusahaan akan memiliki sisa dana sebesar $ 4 ($ 1.667 x 12 - $ 10.000 x 2).

Cadangan untuk Asosiasi Pemilik Rumah

Asosiasi pemilik rumah kondominium biasanya menggunakan dana tersebut untuk menangani proyek renovasi, biaya pemeliharaan tak terduga, keadaan darurat, dll. Di Ontario, Kanada, Undang-Undang Kondominium, 1998 mewajibkan semua kompleks kondominium untuk memelihara dana cadangan.

Untuk kondominium, arus kas masuk melalui:

1. Kontribusi biaya pengeluaran umum: Biaya yang dibayar pemilik unit yang mencakup fasilitas, asuransi bangunan, pajak properti, dll.
2. Pendapatan bunga dari investasi dana surplus

Untuk kompleks kondominium, arus kas keluar melalui:

1. Perbaikan besar
2. Penggantian aset yang ada

"Tahun Kritis"

Saldo dana cadangan berfluktuasi dari tahun ke tahun tergantung pada kewajiban keuangan. Oleh karena itu, saldo dana mungkin tinggi satu tahun dan rendah tahun depan.

Dalam konteks ini, “tahun kritis” mengacu pada tahun di mana saldo dana sangat rendah. Rendah direferensikan relatif terhadap saldo dana rata-rata.

Misalnya, asumsikan bahwa saldo dana cadangan rata-rata yang direncanakan adalah $ 100.000 untuk periode 2021-2026. Tanpa diduga, pada tahun 2027, biaya perbaikan besar terjadi, sehingga saldo dana turun ke level $ 20.000. Dalam hal ini, 2027 akan disebut sebagai "tahun kritis".

Sumber daya tambahan

Finance adalah penyedia resmi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® Certification. Bergabunglah dengan 350.600+ siswa yang bekerja untuk perusahaan seperti Amazon, JP Morgan, dan program sertifikasi Ferrari, yang dirancang untuk mengubah siapa pun menjadi analis keuangan kelas dunia.

Untuk terus mempelajari dan mengembangkan pengetahuan Anda tentang analisis keuangan, kami sangat merekomendasikan sumber daya Keuangan tambahan di bawah ini:

• Biaya Tetap dan Variabel Biaya Tetap dan Biaya Variabel adalah sesuatu yang dapat diklasifikasikan dalam beberapa cara tergantung pada sifatnya. Salah satu metode yang paling populer adalah klasifikasi menurut biaya tetap dan biaya variabel. Biaya tetap tidak berubah dengan kenaikan / penurunan dalam satuan volume produksi, sedangkan biaya variabel semata-mata tergantung
• Idle Cash Idle Cash Idle cash adalah, seperti yang tersirat dalam ungkapan, uang tunai yang menganggur atau tidak digunakan dengan cara yang dapat meningkatkan nilai bisnis. Artinya, kas tidak menghasilkan bunga dari duduk di tabungan atau rekening koran, dan tidak menghasilkan keuntungan dalam bentuk pembelian aset atau investasi. Uang tunai hanya duduk dalam bentuk yang tidak dihargai.
• Memproyeksikan Item Garis Neraca Memproyeksikan Item Garis Neraca Memproyeksikan item baris neraca melibatkan analisis modal kerja, PP&E, modal bagian hutang dan pendapatan bersih. Panduan ini menjelaskan cara menghitung
• Kas Yang Dibatasi Kas Yang Dibatasi Kas yang dibatasi mengacu pada kas yang dimiliki oleh perusahaan untuk alasan tertentu dan, oleh karena itu, tidak tersedia untuk penggunaan bisnis biasa langsung. Ini dapat dibandingkan dengan uang tunai yang tidak dibatasi, yang mengacu pada uang tunai yang dapat digunakan untuk tujuan apa pun.