Apa itu Rasio Piutang Usaha terhadap Penjualan?

Rasio Piutang terhadap Penjualan adalah rasio likuiditas bisnis yang mengukur seberapa banyak penjualan perusahaan terjadi secara kredit. Ketika sebuah perusahaan memiliki persentase yang lebih besar dari penjualannya yang terjadi secara kredit Penjualan Kredit Penjualan kredit mengacu pada penjualan di mana jumlah hutangnya akan dibayarkan di kemudian hari. Dengan kata lain, penjualan kredit adalah pembelian yang dilakukan oleh pelanggan yang tidak memberikan pembayaran secara penuh, secara tunai, pada saat pembelian. , mungkin mengalami masalah likuiditas jangka pendek. Skenario seperti itu dapat terjadi jika perusahaan kehabisan uang tunai karena kurangnya penjualan tunai dalam siklus bisnis Siklus Bisnis Siklus bisnis adalah siklus fluktuasi Produk Domestik Bruto (PDB) di sekitar tingkat pertumbuhan alami jangka panjangnya. . Ini menjelaskan ekspansi dan kontraksi dalam aktivitas ekonomi yang dialami ekonomi dari waktu ke waktu. .

Rasio Piutang Usaha terhadap Penjualan

Rasio Piutang Usaha terhadap Penjualan berguna dalam mengevaluasi seberapa besar kecenderungan perusahaan untuk menjalankan bisnis secara kredit. Ini dapat memberikan wawasan tentang struktur operasionalnya. Sebuah perusahaan yang mampu berjalan dengan baik dengan sedikit uang tunai mungkin memiliki biaya tetap yang sangat kecil atau jumlah hutang yang rendah dalam struktur modalnya Struktur Modal Struktur modal mengacu pada jumlah hutang dan / atau ekuitas yang digunakan oleh suatu perusahaan untuk mendanai operasinya dan membiayai asetnya. Struktur permodalan perusahaan.

Memiliki rasio AR terhadap Penjualan yang sangat tinggi dapat menjadi indikator negatif bagi pemberi hutang, karena penjualan kredit yang tinggi dapat mengganggu kemampuan perusahaan untuk melakukan pembayaran bunga berkala. Selain itu, rasio yang sangat tinggi menunjukkan bahwa perusahaan mungkin tidak memiliki banyak bantalan kas untuk diandalkan selama masa ekonomi yang sulit atau siklus penjualan yang lambat.

Bagaimana cara menghitung Rasio Piutang Usaha terhadap Penjualan?

Rasio Piutang Usaha terhadap Penjualan dihitung dengan membagi penjualan perusahaan untuk periode akuntansi tertentu dengan piutang untuk periode yang sama. Rumus untuk menghitung rasio ini adalah sebagai berikut:

Rasio Piutang Usaha terhadap Penjualan - Formula

Dimana:

Piutang Dagang - mengacu pada penjualan yang terjadi secara kredit, yang berarti bahwa perusahaan belum mengumpulkan hasil kas dari penjualan tersebut. Ditemukan di bagian "aset lancar" di neraca Neraca Neraca adalah salah satu dari tiga laporan keuangan fundamental. Pernyataan ini adalah kunci untuk pemodelan keuangan dan akuntansi. Neraca menampilkan total aset perusahaan, dan bagaimana aset ini dibiayai, baik melalui hutang atau ekuitas. Aset = Kewajiban + Ekuitas.

Penjualan - mengacu pada semua penjualan yang telah direalisasikan perusahaan selama periode akuntansi tertentu, termasuk penjualan secara kredit dan penjualan tunai. Ditemukan di Laporan Laba Rugi Laporan Laba Rugi adalah salah satu laporan keuangan inti perusahaan yang menunjukkan untung dan rugi selama periode waktu tertentu. Keuntungan atau kerugian ditentukan dengan mengambil semua pendapatan dan mengurangkan semua biaya dari aktivitas operasi dan non-operasi. Pernyataan ini adalah salah satu dari tiga pernyataan yang digunakan baik dalam keuangan perusahaan (termasuk pemodelan keuangan) dan akuntansi. .

Secara umum, rasio Piutang Usaha terhadap Penjualan yang rendah hampir selalu menguntungkan, karena ini berarti bahwa siklus pengumpulan kas perusahaan tidak mewakili risiko likuiditas yang besar. Sebagian besar penjualan perusahaan masuk ke rekening kasnya, yang kemudian dapat digunakan untuk membiayai bisnis. Rasio AR terhadap Penjualan yang rendah juga berarti bahwa bisnis tersebut menghasilkan arus kas yang cukup besar dari operasinya. Perusahaan tidak terlalu bergantung pada investasi dan aktivitas pendanaan untuk likuiditas.

Namun, perusahaan dapat melihat beberapa keuntungan dengan memiliki sebagian besar penjualan kredit dalam bentuk bunga yang masih harus dibayar. Bisnis dapat memberi insentif kepada pembeli untuk membayar dalam jangka waktu tertentu dengan memperlakukan piutang sebagai hutang dan membebankan bunga melebihi waktu tertentu.

Contoh Piutang untuk Penjualan

Jim's Burgers ingin menghitung rasio Piutang Usaha terhadap Penjualan selama beberapa tahun terakhir untuk mendapatkan pemahaman yang lebih baik tentang kemungkinan likuiditasnya di masa depan. Berikut cuplikan dari laporan keuangan Jim:

Rasio Piutang Usaha terhadap Penjualan - Ex 1Dari Template Laporan Pendapatan Keuangan Template Laporan Pendapatan Template Laporan Pendapatan Gratis untuk diunduh. Buat laporan laba rugi Anda sendiri dengan templat tahunan dan bulanan di file Excel yang disediakan. File tersebut mencakup pendapatan, harga pokok penjualan, laba kotor, pemasaran, penjualan, G&A, gaji, upah, beban bunga, depresiasi, amortisasi, pajak, pendapatan bersih

Rasio Piutang Usaha terhadap Penjualan - Ex Dari Template Neraca Keuangan Template Neraca Template neraca ini memberi Anda dasar untuk membangun laporan keuangan perusahaan Anda sendiri yang menunjukkan total aset, kewajiban, dan ekuitas pemegang saham. Neraca didasarkan pada persamaan fundamental: Aset = Kewajiban + Ekuitas Dengan menggunakan templat ini, Anda dapat menambah dan menghapus item baris di bawah ea

Kotak merah menyoroti informasi penting yang kita butuhkan untuk menghitung Piutang Usaha terhadap Penjualan, yaitu piutang perusahaan saat ini dan total penjualannya. Menggunakan rumus yang disediakan di atas, kita sampai pada gambar berikut:

Rasio Piutang Usaha terhadap Penjualan - Ex 3

Dalam hal ini, kami melihat bahwa AR Jim terhadap rasio penjualan secara konsisten menurun dari tahun ke tahun, yang mengindikasikan peningkatan likuiditas untuk bisnis. Ini berarti semakin banyak pembeli yang membeli dari Jim's dengan uang tunai di muka, bukan dengan kredit. Hal ini kemungkinan besar akan menyebabkan peningkatan arus kas operasi Jim, yang memungkinkan perusahaan mempertimbangkan pembiayaan hutang di masa depan.

Sumber daya tambahan

Kami harap Anda menikmati membaca penjelasan Keuangan tentang Rasio Piutang Usaha terhadap Penjualan. Finance menawarkan Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ Sertifikasi FMVA®. Bergabunglah dengan 350.600+ siswa yang bekerja untuk perusahaan seperti Amazon, JP Morgan, dan program sertifikasi Ferrari bagi mereka yang ingin meningkatkan karir mereka ke level berikutnya. Untuk mempelajari lebih lanjut tentang topik terkait, lihat sumber daya Keuangan berikut:

  • Bagaimana Menghitung Rasio Cakupan Layanan Hutang Bagaimana Menghitung Rasio Cakupan Layanan Hutang Panduan ini akan menjelaskan bagaimana menghitung Rasio Cakupan Layanan Hutang. Pertama, kita akan membahas penjelasan singkat tentang Rasio Cakupan Layanan Hutang, mengapa itu penting, dan kemudian membahas solusi langkah demi langkah ke beberapa contoh Perhitungan Rasio Cakupan Layanan Hutang.
  • Bagian Lancar dari Utang Jangka Panjang Bagian Lancar dari Utang Jangka Panjang Bagian lancar dari utang jangka panjang adalah bagian dari utang jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun. Hutang jangka panjang memiliki jangka waktu lebih dari satu tahun. Porsi saat ini dari hutang jangka panjang berbeda dengan hutang saat ini, yaitu hutang yang harus dilunasi seluruhnya dalam waktu satu tahun.
  • Kursus Dasar-dasar Akuntansi - Keuangan
  • Rasio Interval Defensif Rasio Interval Defensif Rasio interval defensif (DIR) adalah rasio likuiditas keuangan yang menunjukkan berapa hari perusahaan dapat beroperasi tanpa perlu memanfaatkan sumber modal selain aset lancar. Ini juga dikenal sebagai rasio interval pertahanan dasar (BDIR) atau rasio periode interval defensif (DIPR).

Direkomendasikan

Apa itu Ketidakpastian?
Berapa Jumlah Unit Impas?
Apa itu Fungsi CODE?