Apa itu Pajak Tetap?

Pajak tetap mengacu pada sistem pajak di mana tarif pajak tunggal diterapkan ke semua tingkat pendapatan. Pendapatan Tahunan Pendapatan tahunan adalah nilai total pendapatan yang diperoleh selama satu tahun fiskal. Pendapatan tahunan bruto mengacu pada semua pendapatan sebelum pemotongan dilakukan, dan pendapatan tahunan bersih mengacu pada jumlah yang tersisa setelah semua pemotongan dilakukan. Konsep tersebut berlaku untuk individu dan bisnis. Artinya, individu yang berpenghasilan rendah dikenakan pajak dengan tarif yang sama dengan individu yang berpenghasilan tinggi.

Pajak datar

Para pendukung sistem pajak tetap mengatakan bahwa hal itu mendorong warga negara untuk memperoleh penghasilan tinggi tanpa khawatir bahwa mereka akan dihukum karena mendapatkan lebih banyak, seperti halnya dengan sistem tarif pajak progresif Pajak Progresif Pajak progresif adalah tarif pajak yang meningkat seiring nilai kena pajak naik. Ini biasanya dibagi menjadi tanda kurung pajak yang berkembang ke tingkat yang lebih tinggi berturut-turut. Misalnya, tarif pajak progresif dapat berubah dari 0% menjadi 45%, dari tanda kurung terendah dan tertinggi. Namun, para kritikus mengatakan bahwa tarif pajak tetap memberikan beban yang tidak perlu pada mereka yang berpenghasilan rendah karena mereka tetap memiliki pendapatan yang lebih sedikit untuk mempertahankan standar hidup mereka.

Contoh Pajak Tetap

Contoh 1

Mari kita asumsikan bahwa Peter, James, dan John bekerja di perusahaan manufaktur yang sama di Rusia. Peter bekerja sebagai teknisi dan mendapatkan penghasilan kena pajak tahunan sebesar $ 40.000. James bekerja sebagai akuntan, dan dia mendapatkan penghasilan kena pajak tahunan sebesar $ 60.000. John bekerja sebagai kepala petugas TIK Panduan Gaji TI Dalam panduan gaji TI ini, kami memberikan gambaran umum tentang beberapa pekerjaan TI dan gaji titik tengahnya yang sesuai untuk tahun 2018. Permintaan untuk pekerjaan teknologi informasi di seluruh industri mulai tumbuh pada awal 1980-an. Saat ini, karena semakin banyak perusahaan yang ingin mendigitalkan atau mengotomatiskan proses bisnis tertentu, permintaan akan TI. , dan dia mendapatkan penghasilan kena pajak tahunan sebesar $ 80.000. Asumsikan bahwa pemerintah memberlakukan tarif pajak tetap sebesar 15%.

Karena itu:

Peter akan membayar (15% x 40.000) = $ 6.000 dalam bentuk pajak tahunan, meninggalkannya dengan $ 34.000.

James akan membayar (15% x 60.000) = $ 9.000 pajak tahunan, meninggalkannya dengan $ 51.000.

John akan membayar (15% x 80.000) = $ 12.000 dalam pajak tahunan, meninggalkannya dengan $ 68.000.

Dari kalkulasi di atas, pemerintah mengambil $ 27.000 ($ 6.000 + $ 9.000 + $ 12.000) sedangkan ketiga pembayar pajak mendapatkan $ 153.000 ($ 34.000 + $ 51.000 + 68.000) secara kumulatif.

Contoh 2

Pada tahun 2016, Senator AS dan kandidat presiden Ted Cruz mengusulkan penerapan tarif pajak tetap 10% di AS. Jika diterapkan, sistem pajak akan membebaskan keluarga beranggotakan empat orang dengan pendapatan di bawah $ 36.000 dari pembayaran pajak. Ini akan menaikkan pemotongan standar menjadi 10%, sedangkan pembebasan pribadi akan ditingkatkan menjadi $ 4.000.

Sistem pajak tetap juga akan menghilangkan pajak harta benda, pajak Obamacare, serta Pajak Minimum Alternatif. Proposal pajak juga akan mengurangi pajak perusahaan hingga 16%, sementara keuntungan yang diperoleh di luar negeri akan bebas pajak. Bisnis hanya akan diminta untuk membayar pajak repatriasi 10% satu kali atas pendapatan masa lalu.

Keuntungan Pajak Tetap

Salah satu keuntungan dari tarif pajak tetap adalah kesederhanaannya; setiap orang membayar pajak dengan tarif yang sama. Ini lebih sederhana dibandingkan dengan tarif pajak progresif, yang mengenakan tarif pajak yang berbeda di berbagai tingkat pendapatan. Misalnya, di Amerika Serikat, kompleksitas sistem pajak progresif menghabiskan banyak uang pembayar pajak dan waktu yang terbuang untuk menerapkannya, sehingga menghasilkan penghitungan pajak yang berbeda untuk setiap wajib pajak. Namun, dengan pajak tetap, setiap orang membayar tarif yang seragam, mengurangi biaya implementasinya.

Para pendukung pajak tetap juga mengatakan bahwa sistem pajaknya adil, dibandingkan dengan sistem pajak lainnya. Setiap wajib pajak dikenakan tarif pajak yang seragam, dan kemungkinan akan ada sedikit keluhan tentang kategori wajib pajak tertentu yang dikenakan biaya terlalu tinggi sementara yang lain dikenakan tarif terlalu rendah. Ini tidak seperti sistem pajak progresif dan regresif di mana kelompok pembayar pajak yang berbeda dikenakan tarif pajak yang berbeda.

Kekurangan Pajak Tetap

Para penentang pajak tetap mengatakan bahwa sistem pajak tidak adil dan memberikan beban yang berlebihan pada mereka yang berpenghasilan rendah. Meskipun sistem ini memberlakukan tarif pajak yang seragam untuk semua kategori pendapatan, sistem ini membuat mereka yang berpenghasilan rendah memiliki lebih sedikit uang untuk hidup nyaman dan mempertahankan standar hidup mereka. Di sisi lain, mereka yang berpenghasilan tinggi memiliki banyak uang untuk dibelanjakan yang tidak sebanding dengan pendapatan bersih setelah pajak bagi mereka yang berpenghasilan rendah. Namun, kritik ini mengabaikan fakta bahwa sebagian besar proposal pajak tetap menyertakan pengecualian dari pajak apa pun untuk mereka yang berpenghasilan paling rendah - seperti pengecualian hingga $ 36.000 dalam proposal Senator Cruz.

Pajak Tetap vs. Pajak Progresif

Sistem pajak progresif Pajak Progresif Pajak progresif adalah tarif pajak yang meningkat seiring dengan kenaikan nilai kena pajak. Biasanya dibagi menjadi tanda kurung pajak yang berkembang ke tarif yang lebih tinggi berturut-turut. Misalnya, tarif pajak progresif dapat berubah dari 0% menjadi 45%, dari tanda kurung terendah dan tertinggi - Dalam sistem pajak ini, tarif pajak tinggi dibebankan pada mereka yang berpenghasilan tinggi sedangkan mereka yang berpenghasilan rendah dikenai pajak yang lebih rendah menilai. Sistem pajak progresif digunakan di sebagian besar negara, termasuk Amerika Serikat, dan dianggap sebagai sistem pajak yang lebih adil.

Di AS (per 2018), seseorang yang memperoleh penghasilan kena pajak tahunan di bawah $ 9.275 membayar pajak penghasilan 10%, sedangkan mereka yang berpenghasilan di atas $ 500.000 dikenai pajak penghasilan 37%. Sistem pajak progresif dirancang untuk meringankan beban pajak bagi mereka yang berpenghasilan rendah; beban dialihkan kepada mereka yang berpenghasilan tinggi dengan pendapatan yang besar untuk dibelanjakan.

tema pajak

Pajak Tetap vs. Pajak Regresif

Tarif pajak tetap memiliki beberapa karakteristik dengan pajak regresif, yang memberlakukan persentase pajak yang rendah pada mereka yang berpenghasilan tinggi dan tarif pajak yang tinggi pada mereka yang berpenghasilan rendah. Meskipun pajak tetap menerapkan tarif pajak yang seragam untuk semua kategori penerima pendapatan, ini sangat mirip dengan pajak regresif.

Mereka yang berpenghasilan rendah kehilangan sebagian besar pendapatan mereka untuk pajak pemerintah, sementara orang kaya hanya dikenakan pajak sebagian kecil dari pendapatan mereka. Dalam kasus pajak regresif, tarif pajak menurun seiring dengan peningkatan jumlah pendapatan kena pajak, sehingga meningkatkan beban pajak bagi mereka yang berpenghasilan rendah.

Ambil contoh orang A dan B yang masing-masing berpenghasilan $ 10.000 dan $ 100.000 per tahun, dan mereka dikenai tarif pajak 15% untuk jumlah di bawah $ 50.000, dan 5% untuk jumlah di atas $ 50.000. Ini berarti orang A akan membayar pajak sebesar $ 1.500 (15% x $ 10.000), sedangkan orang B akan membayar pajak sebesar $ 10.000 ($ 7.500 + $ 2.500).

Setelah pajak, A dan B masing-masing memiliki $ 8.500 dan $ 90.000. Demikian pula, jika tarif pajak tetap sebesar 10% dikenakan pada kedua orang tersebut, A akan membayar pajak sebesar $ 1.000 sementara B akan membayar pajak sebesar $ 10.000.

Bacaan Terkait

Finance adalah penyedia resmi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® Certification. Bergabunglah dengan 350.600+ siswa yang bekerja untuk perusahaan seperti Amazon, JP Morgan, dan program sertifikasi Ferrari, yang dirancang untuk mengubah siapa pun menjadi analis keuangan kelas dunia.

Untuk terus mempelajari dan mengembangkan pengetahuan Anda tentang analisis keuangan, kami sangat merekomendasikan sumber daya Keuangan tambahan di bawah ini:

  • Pajak Ad Valorem Pajak Ad Valorem Istilah "ad valorem" adalah bahasa Latin untuk "menurut nilai", yang berarti fleksibel dan bergantung pada nilai taksiran dari suatu aset, produk, atau layanan.
  • Kurung Pajak Pendapatan Kanada Kurung Pajak Penghasilan Kanada Artikel ini akan menjelaskan bagaimana kurung pajak Kanada berfungsi. Sistem pajak penghasilan di Kanada adalah sistem progresif, artinya individu yang berpenghasilan lebih tinggi umumnya dikenakan pajak lebih banyak. Sebaliknya, dalam sistem perpajakan tetap, setiap orang membayar persentase yang sama
  • Sistem Pajak Progresif Pajak Progresif Pajak progresif adalah tarif pajak yang meningkat seiring dengan kenaikan nilai kena pajak. Ini biasanya dibagi menjadi tanda kurung pajak yang berkembang ke tingkat yang lebih tinggi berturut-turut. Misalnya, tarif pajak progresif dapat berubah dari 0% menjadi 45%, dari tanda kurung terendah dan tertinggi
  • Perlindungan Pajak Perlindungan Pajak Perlindungan Pajak adalah pengurangan yang diizinkan dari pendapatan kena pajak yang menghasilkan pengurangan pajak yang terhutang. Nilai perisai ini bergantung pada tarif pajak efektif untuk korporasi atau individu. Beban umum yang dapat dikurangkan termasuk depresiasi, amortisasi, pembayaran hipotek dan beban bunga

Direkomendasikan

Apakah Crackstreams dimatikan?
2022
Apakah pusat komando MC aman?
2022
Apakah Taliesin meninggalkan peran penting?
2022