Apa itu Skimming Fraud?

Penipuan skimming adalah jenis kejahatan kerah putih yang melibatkan pengambilan uang tunai dari bisnis sebelum memasukkannya ke dalam sistem akuntansi Buku Akuntansi Buku Prinsip Akuntansi Keuangan ini gratis, tersedia bagi siapa saja untuk diunduh sebagai PDF. Baca tentang pembukuan, prinsip akuntansi, laporan keuangan, dengan 66 halaman pelajaran dan tutorial. Dari konvensi pencatatan transaksi umum ke siklus akuntansi penuh dan akhirnya ke akun penting, buku. Skimming adalah penipuan "di luar buku" karena pencurian uang telah terjadi sebelum dimasukkan ke dalam sistem pembukuan. Akuntansi Panduan dan sumber daya Akuntansi kami adalah panduan belajar mandiri untuk mempelajari akuntansi dan keuangan sesuai kemampuan Anda. Jelajahi ratusan panduan dan sumber daya. Dengan demikian, tidak pernah dilaporkan dalam catatan akuntansi perusahaan.

Individu juga rentan terhadap jenis penipuan ini. Mereka mungkin mengalami ATM, kartu debit, atau skimming kartu kredit.

Penipuan Skimming

Di antara jenis kejahatan kerah putih lainnya, skimming adalah bentuk penipuan yang paling sederhana. Namun skimming adalah yang paling sulit dideteksi karena tidak meninggalkan jejak audit yang dapat mengungkap sumber pencurian. Seringkali, skimming terdeteksi secara tidak sengaja. Namun, dalam beberapa kasus, bisnis mungkin mencurigai potensi penipuan dengan menemukan pendapatan yang lebih rendah dari yang diharapkan. Pendapatan Penjualan Pendapatan penjualan adalah pendapatan yang diterima oleh perusahaan dari penjualan barang atau penyediaan layanan. Dalam akuntansi, istilah "penjualan" dan "pendapatan" dapat, dan sering kali, digunakan secara bergantian, dengan arti yang sama. Pendapatan tidak selalu berarti uang diterima. .

Skimming adalah kata slang. Istilah hukum untuk penipuan skimming adalah defalcation.

Jenis Penipuan Skimming (Bisnis)

Penipuan skimming dapat terjadi dalam beberapa bentuk:

  • Pencurian langsung: Penipu menyembunyikan uang tunai dari majikan, mitra bisnis, atau pemegang saham. Ekuitas Pemegang Saham Ekuitas (juga dikenal sebagai Ekuitas Pemegang Saham) adalah akun di neraca perusahaan yang terdiri dari modal saham ditambah laba ditahan. Ini juga mewakili nilai sisa aset dikurangi kewajiban. Dengan mengatur ulang persamaan akuntansi asli, kita mendapatkan Ekuitas Pemegang Saham = Aset - Kewajiban.
  • Penghindaran pajak: Skimming adalah skema populer untuk penggelapan pajak. Pemilik bisnis dapat mengantongi uang tunai tanpa mencatatnya dalam sistem akuntansi. Dalam hal ini, uang tunai ditransfer dari pelanggan langsung ke pemilik bisnis. Dengan demikian, pemilik dapat menghindari membayar pajak penghasilan bisnis atau pribadi atas jumlah tersebut.
  • Suap dan kejahatan lainnya: Terkadang, skimming melibatkan kejahatan lain, seperti penyuapan atau raket perlindungan. Pemilik bisnis dapat menggunakan skimming untuk menyisihkan dana untuk suap atau untuk pembayaran perlindungan kepada pemeras.

Mekanisme Skimming Fraud

Contoh Akuntansi Skimming Fraud

Sam adalah pemilik kedai hot dog. Baru-baru ini, dia mempekerjakan seorang karyawan baru. Setelah dua minggu, Sam menemukan bahwa pendapatan kedai hot dog menurun 40%. Dia mulai mencurigai adanya potensi penipuan oleh karyawan barunya dan dia memutuskan untuk memasang kamera tersembunyi di stand untuk melihat proses produksi.

Setelah menganalisis catatan akuntansi bisnis, dia menemukan bahwa karyawan barunya tidak selalu menggunakan mesin kasir untuk penjualan hot dog. Ia tidak memberikan kwitansi kepada pelanggan yang hanya membeli hot dog atau minuman dan membayar kontan. Selain itu, pelanggan biasanya tidak meminta kuitansi karena jumlahnya sedikit. Pada saat yang sama, Sam tidak dapat mendeteksi penipuan dari pembukuan akuntansinya karena transaksinya tidak pernah tercatat. Setelah penemuan ini, Sam memecat karyawan barunya.

Jenis Penipuan Skimming (Pribadi)

Skimming untuk individu dapat mengambil berbagai bentuk:

  • ATM: Dengan ATM skimming, pencuri mendapatkan nomor kartu debit seseorang dengan memasang perangkat pembacaan kartu ilegal di mesin ATM. Selain itu, pencuri menggunakan kamera untuk merekam nomor PIN pribadi orang tersebut.
  • Kartu Kredit: Dengan skimming kartu kredit, pencuri dapat membuat tagihan kecil yang kemungkinan besar tidak terdeteksi oleh pemilik kartu. Misalnya, saat membayar makan di restoran, seorang karyawan dapat memperoleh nomor kartu Anda dan kemudian membuat serangkaian tagihan kecil dari restoran dan mengambil uang tunai dari kasir sehingga tidak diketahui oleh manajemen.

Pelajari lebih lanjut tentang cara melindungi diri Anda dari kejahatan skimming pribadi di artikel New York Times ini.

Bacaan Terkait

Finance adalah penyedia resmi Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® Certification. Bergabunglah dengan 350.600+ siswa yang bekerja untuk perusahaan seperti Amazon, JP Morgan, dan program sertifikasi Ferrari, yang dirancang untuk membantu siapa saja menjadi analis keuangan kelas dunia . Untuk terus belajar dan memajukan karier Anda, sumber daya Keuangan tambahan di bawah ini akan berguna:

  • Laporan Keuangan Diaudit Laporan Keuangan Diaudit Perusahaan publik diwajibkan oleh undang-undang untuk memastikan bahwa laporan keuangan mereka diaudit oleh CPA terdaftar. Tujuan audit independen adalah untuk memberikan keyakinan bahwa manajemen telah menyajikan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan material. Laporan keuangan yang diaudit membantu pengambil keputusan
  • Panduan Audit Forensik Panduan Audit Forensik Audit Forensik adalah audit rinci atas catatan perusahaan yang akan digunakan di pengadilan dalam proses hukum. Akuntan, pengacara, dan profesional keuangan semuanya terlibat. Dalam audit semacam itu, mereka akan mencari korupsi, benturan kepentingan, penyuapan, pemerasan, penyelewengan aset, penipuan keuangan.
  • Memproyeksikan Item Baris Laporan Pendapatan Memproyeksikan Item Baris Laporan Pendapatan Kami membahas berbagai metode untuk memproyeksikan item baris laporan laba rugi. Memproyeksikan item baris laporan laba rugi dimulai dengan pendapatan penjualan, kemudian biaya
  • Skandal Akuntansi Teratas Skandal Akuntansi Teratas Dua dekade terakhir melihat beberapa skandal akuntansi terburuk dalam sejarah. Miliaran dolar hilang akibat bencana keuangan ini. Di dalam

Direkomendasikan

Apa Biaya Agensi?
Apa itu Kewajiban Kontinjensi?
Pola Segitiga