Apa itu Pencucian Uang?

Pencucian uang adalah proses yang digunakan penjahat dalam upaya untuk menyembunyikan sumber pendapatan ilegal mereka. Dengan menyalurkan uang melalui transfer dan transaksi yang rumit, atau melalui serangkaian bisnis, uang tersebut "dibersihkan" dari asalnya yang tidak sah dan dibuat tampak sebagai keuntungan bisnis yang sah. Laba Kotor Laba kotor adalah laba langsung yang tersisa setelah dikurangi harga pokok barang terjual, atau "harga pokok penjualan", dari pendapatan penjualan. Ini digunakan untuk menghitung margin laba kotor dan merupakan angka laba awal yang tercantum pada laporan laba rugi perusahaan. Laba kotor dihitung sebelum laba operasi atau laba bersih. .

Pencucian uang

Ringkasan

  • Pencucian uang adalah proses ilegal untuk mengubah uang yang diperoleh dari kegiatan ilegal menjadi uang "bersih" - yaitu, uang yang dapat digunakan secara bebas dalam operasi bisnis yang sah dan tidak harus disembunyikan dari pihak berwenang.
  • Operasi pencucian uang menghasilkan triliunan dolar di seluruh dunia setiap tahun; oleh karena itu, kegiatan pencucian uang memberikan dampak yang besar pada ekonomi nasional utama.
  • Beberapa bank telah terlibat dalam membantu operasi pencucian uang.

Kebutuhan untuk Mencuci Uang

Masalah bisnis utama dari perusahaan kriminal besar dan terorganisir - seperti operasi penyelundupan narkoba - adalah bahwa mereka berakhir dengan uang tunai dalam jumlah besar yang perlu mereka sembunyikan untuk menghindari menarik penyelidikan oleh otoritas hukum. Penerima uang tunai dalam jumlah besar juga tidak ingin mengakuinya sebagai pendapatan, sehingga menimbulkan kewajiban pajak penghasilan yang sangat besar. Hutang Pajak Penghasilan Terutang pajak pendapatan adalah istilah yang diberikan kepada kewajiban pajak organisasi bisnis kepada pemerintah di mana ia beroperasi. Jumlah kewajiban akan didasarkan pada profitabilitasnya selama periode tertentu dan tarif pajak yang berlaku. Hutang pajak tidak dianggap sebagai kewajiban jangka panjang, melainkan kewajiban lancar ,.

Untuk mengatasi masalah memiliki jutaan dolar uang tunai yang diperoleh dari kegiatan ilegal, perusahaan kriminal menciptakan cara "pencucian" uang untuk mengaburkan sifat ilegal bagaimana uang itu diperoleh. Singkatnya, pencucian uang bertujuan untuk menyamarkan uang yang dihasilkan secara ilegal dengan membuatnya menjadi sistem keuangan yang sah, seperti bank Top Banks in the USA. Menurut US Federal Deposit Insurance Corporation, ada 6.799 bank komersial yang diasuransikan FDIC di AS sebagai pada Februari 2014. Bank sentral negara itu adalah Federal Reserve Bank, yang muncul setelah berlakunya Undang-Undang Federal Reserve pada tahun 1913 atau bisnis.

Cara Kerja Pencucian Uang

Pencucian uang biasanya terjadi dalam tiga fase:

  1. Pemasukan atau penempatan awal adalah perpindahan awal sejumlah uang yang diperoleh dari aktivitas kriminal ke dalam beberapa jaringan atau lembaga keuangan yang sah.
  2. Layering adalah transfer uang secara terus menerus melalui berbagai transaksi, bentuk, investasi, atau perusahaan, sehingga hampir tidak mungkin untuk melacak uang kembali ke asalnya yang ilegal.
  3. Integrasi terakhir adalah ketika uang digunakan secara bebas secara legal tanpa perlu menyembunyikannya lebih jauh.

Pencucian Uang - Contoh

Salah satu metode yang paling umum digunakan dan lebih sederhana untuk "mencuci" uang adalah dengan menyalurkannya melalui restoran atau bisnis lain di mana terdapat banyak transaksi tunai. Sebenarnya, asal mula istilah "pencucian uang" berasal dari praktik gangster terkenal Al Capone menggunakan rantai binatu yang dimilikinya untuk mencuci uang tunai dalam jumlah besar.

Proses pencucian uang biasanya berjalan seperti berikut:

    1. Penempatan awal

    Organisasi kriminal atau kriminal memiliki bisnis restoran yang sah. Uang yang diperoleh dari kegiatan ilegal secara bertahap disetorkan ke bank melalui restoran. Restoran melaporkan penjualan tunai harian jauh lebih tinggi daripada yang sebenarnya diterima.

    Katakanlah, misalnya, bahwa restoran menerima uang tunai $ 2.000 dalam satu hari. Tambahan $ 2.000 - yang merupakan uang yang berasal dari kegiatan ilegal - akan ditambahkan ke jumlah itu, dan restoran akan secara tidak benar melaporkan bahwa mereka mengambil $ 4.000 dalam penjualan tunai untuk hari itu. Uang tersebut kini telah disimpan di rekening bank resmi restoran dan muncul sebagai simpanan biasa dari hasil bisnis restoran.

      2. Melapisi uang

      Untuk menangani masalah pajak - yaitu, untuk menghindari restoran mengeluarkan tagihan pajak yang terlalu besar sebagai akibat dari mencatat lebih banyak pendapatan daripada yang dihasilkannya - dan untuk lebih menyamarkan sumber kriminal dari dana tambahan yang disimpan, restoran dapat menginvestasikan uang tersebut. dalam bisnis sah lainnya, seperti real estat Real Estat Real estat adalah properti riil yang terdiri dari tanah dan perbaikan, yang meliputi bangunan, perlengkapan, jalan, bangunan, dan sistem utilitas. Hak milik memberi hak kepemilikan atas tanah, perbaikan, dan sumber daya alam seperti mineral, tumbuhan, hewan, air, dll. Hal-hal selanjutnya dikaburkan dari pihak berwenang dengan menggunakan perusahaan cangkang atau perusahaan induk yang mengendalikan beberapa perusahaan bisnis yang dapat disalurkan melalui uang hasil pencucian.

      "Layering" sering kali melibatkan pengiriman uang melalui beberapa transaksi, akun, dan perusahaan - mungkin melewati kasino untuk disamarkan sebagai kemenangan perjudian, melalui satu atau lebih pertukaran mata uang asing, diinvestasikan di pasar keuangan, dan akhirnya ditransfer ke rekening di surga pajak luar negeri di mana transaksi perbankan tunduk pada pengawasan dan regulasi yang jauh lebih sedikit. Beberapa pass-through dari satu akun, atau satu perusahaan, ke yang lain membuat uang semakin sulit untuk dilacak dan diikat kembali ke sumber aslinya yang ilegal.

        3. Integrasi akhir

        Pada fase terakhir pencucian uang - integrasi - uang ditempatkan ke dalam bisnis yang sah atau investasi pribadi. Barang normal dapat digunakan untuk membeli barang mewah kelas atas. Barang Normal Barang normal adalah jenis barang yang permintaannya menunjukkan hubungan langsung dengan pendapatan konsumen. Artinya permintaan akan barang-barang semacam itu meningkat seiring, seperti perhiasan atau mobil. Bahkan dapat digunakan untuk membuat entitas bisnis lain di mana jumlah uang tunai ilegal di masa depan akan dicuci.

        Pada tahap ini, uang tersebut idealnya telah dicuci secukupnya sehingga pelaku kejahatan atau kriminal dapat menggunakannya secara bebas tanpa menggunakan taktik kriminal. Uang tersebut biasanya kemudian diinvestasikan secara sah atau ditukar dengan aset mahal seperti properti.

        Keterlibatan Bank dalam Pencucian Uang

        Lembaga keuangan besar, seperti bank, sering digunakan untuk pencucian uang. Semua yang diperlukan adalah bank menjadi sedikit lalai dalam prosedur pelaporannya. Kurangnya penegakan peraturan memungkinkan penjahat untuk menyetor uang tunai dalam jumlah besar tanpa memicu simpanan tersebut dilaporkan ke otoritas bank sentral atau badan pengatur pemerintah.

        Di masa lalu, lembaga keuangan bergengsi, seperti Danske Bank dan HSBC, dinyatakan bersalah membantu atau memungkinkan pencucian uang dengan tidak melaporkan setoran tunai dalam jumlah besar dengan benar. HSBC ditemukan telah memfasilitasi pencucian hampir $ 1 miliar pada tahun 2012, dan cabang Danske Bank dituduh telah mengambil $ 200 miliar uang massa Rusia dari tahun 2007 hingga 2015.

        Pencucian uang -

        "Mencuci" Uang melalui Investasi

        Pasar keuangan menawarkan kepada para penjahat berbagai cara untuk mengubah uang "kotor" menjadi uang "bersih". Salah satu skema yang paling dasar dan banyak digunakan adalah memanfaatkan investor asing untuk mendapatkan uang tunai yang diperoleh secara ilegal ke dalam sistem keuangan yang sah.

        Misalnya, asumsikan bahwa organisasi kriminal memiliki uang tunai jutaan dolar yang perlu dicuci. Seorang investor di negara asing dihubungi, dan organisasi kriminal membuat kesepakatan dengan mereka. Menggunakan investor dari negara lain hanyalah cara lain untuk membantu mengaburkan asal muasal uang.

        Para penjahat memberikan uang jutaan dolar mereka kepada investor. Setelah mengambil sebagian uang sebagai bayarannya atas jasa, investor asing tersebut menginvestasikan sisa uangnya ke dalam bisnis domestik yang sah yang dimiliki oleh organisasi kriminal, yang seringkali berupa perusahaan cangkang.

        Perusahaan Shell adalah bisnis yang memiliki pembiayaan dalam jumlah besar tetapi tidak terlibat langsung dalam perusahaan bisnis tertentu yang menjual barang atau jasa. Keuangan digunakan untuk berinvestasi dalam bisnis lain - biasanya, bisnis sah lainnya yang dimiliki oleh organisasi kriminal.

        Masuknya uang tunai dari investor asing tampak sebagai investasi asing biasa, karena para penjahat berhati-hati untuk menghindari keterpaparan pada fakta bahwa mereka memiliki hubungan dengan investor asing. Setelah uang disimpan di perusahaan cangkang, para penjahat dapat mengaksesnya dengan meminta perusahaan cangkang berinvestasi di bisnis lain yang dimiliki penjahat, mungkin dengan meminjamkan uang tersebut ke perusahaan lain.

        Perusahaan itu kemudian dapat - setelah memberikan uang tunai kembali kepada para penjahat - gagal membayar pinjaman, menciptakan kerugian bagi perusahaan cangkang yang dapat digunakan untuk mengurangi pajak terutang. Setelah gagal membayar pinjamannya, perusahaan penerima dapat menyatakan pailit dan keluar dari bisnis. Kegagalan pinjaman juga dapat menyebabkan perusahaan cangkang bangkrut.

        Para penjahat sekarang memiliki uang tunai mereka, yang diterima dari sumber yang tampaknya "bersih" - investor asing - dan dua perusahaan yang dulunya mendulang uang tunai sekarang sudah tidak ada lagi. Semua itu membuat sangat sulit bagi pihak berwenang yang menyelidiki untuk memiliki harapan melacak uang kembali ke sumber aslinya - kegiatan ilegal organisasi kriminal.

        Otoritas yang Menyelidiki Pencucian Uang

        Banyak otoritas hukum yang berbeda secara teratur menyelidiki dugaan aktivitas pencucian uang. Di Amerika Serikat, FBI dan IRS adalah dua lembaga utama yang menangani investigasi pencucian uang.

        Pencucian uang menjadi masalah besar sehingga lembaga internasional secara khusus dibentuk untuk memberantasnya. Jaringan Informasi Pencucian Uang Internasional (IMoLIN) adalah pusat penelitian yang disponsori oleh Perserikatan Bangsa-Bangsa yang diciptakan untuk membantu badan-badan penegakan hukum di seluruh dunia dalam mengidentifikasi dan mengejar operasi pencucian uang.

        Satuan Tugas Aksi Keuangan untuk Pencucian Uang (FATF) dibentuk sebagai inisiatif G-7 untuk mengembangkan standar keuangan yang lebih efektif dan undang-undang anti pencucian. Karena pencucian uang adalah bagian penting dari organisasi teroris yang biasanya didanai melalui perusahaan ilegal, FATF juga dituduh secara langsung berjuang untuk memutus arus kas ilegal ke teroris dan kelompok teroris.

        Baik IMoLIN dan FATF bekerja sama dengan Interpol, serta dengan badan kepolisian domestik di negara-negara G-7 - AS, Kanada, Inggris, Prancis, Jerman, Italia, dan Jepang.

        Sumber Daya Lainnya

        Finance adalah penyedia resmi Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Akreditasi Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ adalah standar global untuk analis kredit yang mencakup keuangan, akuntansi, analisis kredit, analisis arus kas , pemodelan perjanjian, pembayaran kembali pinjaman, dan lainnya. program sertifikasi, yang dirancang untuk membantu siapa saja menjadi analis keuangan kelas dunia. Untuk terus memajukan karier Anda, sumber daya tambahan di bawah ini akan berguna:

        • Larceny Uang Tunai Larceny Pencurian uang tunai mengacu pada tindakan mencuri uang tunai yang telah dicatat dalam pembukuan akun selama periode tertentu. Penipuan ini dilakukan
        • Penggelapan Penggelapan Penggelapan adalah pencurian, retensi, atau penyalahgunaan dana dan / atau aset yang dipercayakan kepada seorang karyawan oleh perusahaan atau organisasi. Di
        • Akuntansi Forensik Akuntansi Forensik Akuntansi forensik adalah investigasi penipuan atau manipulasi keuangan dengan melakukan penelitian dan analisis informasi keuangan yang sangat rinci. Akuntan forensik sering dipekerjakan untuk mempersiapkan litigasi terkait klaim asuransi, kebangkrutan, penggelapan, penipuan - segala jenis pencurian keuangan.
        • Skandal Akuntansi Teratas Skandal Akuntansi Teratas Dua dekade terakhir melihat beberapa skandal akuntansi terburuk dalam sejarah. Miliaran dolar hilang akibat bencana keuangan ini. Di dalam

        Direkomendasikan

        Apakah Margin Kontribusi?
        Apa itu Eksternalitas Negatif?
        Apakah Model Tiga Faktor Fama-Prancis itu?