Apakah Debitur vs. Kreditur?

Perbedaan utama antara debitur vs. kreditor adalah bahwa kedua konsep tersebut menunjukkan dua pihak lawan dalam pengaturan pinjaman. Perbedaan tersebut juga mengakibatkan perbedaan dalam pelaporan keuangan. Di Neraca Perusahaan Neraca Neraca adalah salah satu dari tiga laporan keuangan fundamental. Pernyataan ini adalah kunci untuk pemodelan keuangan dan akuntansi. Neraca menampilkan total aset perusahaan, dan bagaimana aset ini dibiayai, baik melalui hutang atau ekuitas. Assets = Liabilities + Equity, debitur perusahaan dicatat sebagai aset sedangkan kreditur perusahaan dicatat sebagai kewajiban.

Debitur vs. Kreditur

Perhatikan bahwa setiap badan usaha dapat menjadi debitur dan kreditur pada saat yang bersamaan. Misalnya, sebuah perusahaan dapat meminjam dana untuk mengembangkan operasinya (yaitu, menjadi debitur) sementara itu juga dapat menjual barangnya kepada pelanggan secara kredit (yaitu menjadi kreditur).

Perusahaan harus mengelola debitur dan kreditornya dengan hati-hati untuk memantau jeda antara pembayaran masuk dan keluar. Praktik ini memastikan bahwa perusahaan menerima pembayaran dari debiturnya dan mengirimkan pembayaran kepada kreditornya tepat waktu. Dengan demikian, likuiditas perusahaan tidak memburuk sedangkan probabilitas default Probability of Default Probability of Default (PD) adalah probabilitas peminjam gagal bayar pinjaman dan digunakan untuk menghitung kerugian yang diharapkan dari suatu investasi. tidak meningkat.

Apa itu Debitur?

Debitur adalah orang atau organisasi yang setuju untuk menerima uang segera dari pihak lain sebagai ganti kewajiban untuk membayar kembali uang yang diperoleh pada waktunya. Dengan kata lain, seorang debitur berhutang uang kepada orang atau organisasi lain. Jumlah hutang yang dibayar debitur secara berkala dengan atau tanpa bunga (hutang hampir selalu termasuk pembayaran bunga Beban Bunga Beban bunga yang timbul dari perusahaan yang mendanai melalui hutang atau sewa modal. Bunga ditemukan dalam laporan laba rugi, tetapi juga dapat dihitung melalui jadwal utang. Jadwal harus menguraikan semua bagian utama dari utang yang dimiliki perusahaan di neracanya, dan menghitung bunga dengan mengalikan).

Bergantung pada jenis usaha, hutang dapat dirujuk dalam istilah yang berbeda. Misalnya, jika hutang diperoleh dari lembaga keuangan (misalnya bank), debitur biasanya disebut sebagai peminjam. Jika hutang diterbitkan dalam bentuk sekuritas keuangan (misalnya obligasi), debitur disebut sebagai penerbit.

Jika tidak ada kemungkinan untuk memenuhi kewajiban keuangan, debitur dapat mengajukan pailit untuk meminta perlindungan dari kreditor dan keringanan sebagian atau semua hutangnya. Baik individu maupun perusahaan dapat mengajukan kebangkrutan. Umumnya, debitur dapat memulai proses kepailitan melalui pengadilan. Perhatikan bahwa hanya pengadilan yang dapat menjatuhkan pailit kepada debitur. Namun, hukum dan peraturan kebangkrutan Kode Kebangkrutan AS Kode Kebangkrutan AS juga disebut sebagai Judul 11 ​​Kode Amerika Serikat, dan mengatur prosedur yang diikuti oleh bisnis dan individu dapat sangat bervariasi di antara yurisdiksi yang berbeda.

Dalam pelaporan keuangan, debitur secara umum diklasifikasikan menurut lamanya pembayaran hutangnya. Misalnya, debitur jangka pendek adalah debitur yang utangnya jatuh tempo dalam waktu satu tahun. Jumlah dari debitur jangka pendek dicatat sebagai piutang jangka pendek di bawah aset lancar perusahaan. Sebaliknya, debitur jangka panjang berhutang jumlah yang jatuh tempo lebih dari satu tahun. Jumlah tersebut dicatat sebagai piutang jangka panjang di bawah aset jangka panjang perusahaan.

Apa itu Kreditur?

Kreditur adalah orang atau organisasi yang memberikan uang kepada pihak lain segera dengan imbalan menerima uang pada suatu saat di masa depan dengan atau tanpa bunga tambahan. Dengan kata lain, kreditur memberikan pinjaman kepada orang atau entitas lain.

Kreditur umumnya diklasifikasikan sebagai dijamin atau tidak dijamin. Kreditor yang dijamin memberikan pinjaman hanya jika debitur dapat menjaminkan aset tertentu sebagai jaminan. Dalam kasus kebangkrutan debitur, kreditur terjamin dapat menyita agunan. Agunan Agunan adalah aset atau properti yang ditawarkan oleh individu atau entitas kepada pemberi pinjaman sebagai jaminan atas pinjaman. Ini digunakan sebagai cara untuk mendapatkan pinjaman, bertindak sebagai perlindungan terhadap potensi kerugian bagi pemberi pinjaman jika peminjam gagal dalam pembayarannya. dari debitur untuk menutupi kerugian dari hutang yang belum dibayar. Contoh paling menonjol dari pinjaman yang dijamin adalah hipotek di mana sebuah properti digunakan sebagai jaminan.

Di sisi lain, kreditur tanpa jaminan tidak memerlukan jaminan dari debiturnya. Dalam kasus kebangkrutan debitur, kreditor tanpa jaminan dapat membuat klaim umum atas aset debitur, tetapi umumnya, mereka hanya dapat menyita sebagian kecil dari aset tersebut. Karena alasan ini, pinjaman tanpa jaminan dianggap lebih berisiko daripada pinjaman terjamin.

Dalam pelaporan akuntansi, kreditor dapat dikategorikan sebagai kreditur lancar dan kreditor jangka panjang. Hutang kreditor saat ini harus dibayar dalam satu tahun. Hutang dilaporkan sebagai kewajiban lancar di neraca. Hutang kreditor jangka panjang akan jatuh tempo lebih dari satu tahun setelahnya dan dilaporkan sebagai kewajiban jangka panjang.

Sumber daya tambahan

Finance menawarkan Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ Sertifikasi FMVA®. Bergabunglah dengan 350.600+ siswa yang bekerja untuk perusahaan seperti Amazon, JP Morgan, dan program sertifikasi Ferrari bagi mereka yang ingin meningkatkan karir mereka ke level berikutnya. Untuk terus belajar dan memajukan karier Anda, sumber daya berikut akan membantu:

  • Aktiva Lancar Aktiva Lancar Aktiva lancar adalah semua aktiva yang secara wajar dapat dikonversi menjadi uang tunai dalam waktu satu tahun. Mereka biasanya digunakan untuk mengukur likuiditas perusahaan.
  • Perantara Keuangan Perantara Keuangan Perantara keuangan mengacu pada lembaga yang bertindak sebagai perantara antara dua pihak untuk memfasilitasi transaksi keuangan. Lembaga yang biasa disebut perantara keuangan antara lain bank umum, bank investasi, reksa dana, dan dana pensiun.
  • Bank Teratas di AS Bank Teratas di AS Menurut Perusahaan Penjamin Simpanan Federal AS, terdapat 6.799 bank komersial yang diasuransikan FDIC di AS per Februari 2014. Bank sentral negara itu adalah Federal Reserve Bank, yang muncul setelah berlakunya Federal Reserve Act pada tahun 1913
  • Siapa yang Mengevaluasi Pinjaman Bank? Siapa yang Mengevaluasi Pinjaman Bank? Proses pemberian pinjaman melibatkan serangkaian kegiatan yang mengarah pada persetujuan atau penolakan pengajuan pinjaman bank. Departemen pinjaman bank mempekerjakan

Direkomendasikan

Apakah Margin Kontribusi?
Apa itu Eksternalitas Negatif?
Apakah Model Tiga Faktor Fama-Prancis itu?