Apa itu Jadwal Hutang?

Jadwal utang menjabarkan semua utang yang dimiliki bisnis dalam jadwal berdasarkan jatuh tempo. Ini biasanya digunakan oleh bisnis untuk membuat analisis arus kas. Seperti yang ditunjukkan pada grafik di bawah ini, beban bunga dalam jadwal hutang mengalir ke dalam laporan laba rugi. Laporan Laba Rugi Laporan Laba Rugi adalah salah satu laporan keuangan inti perusahaan yang menunjukkan laba rugi selama periode waktu tertentu. Keuntungan atau kerugian ditentukan dengan mengambil semua pendapatan dan mengurangkan semua biaya dari aktivitas operasi dan non-operasi. Pernyataan ini adalah salah satu dari tiga pernyataan yang digunakan baik dalam keuangan perusahaan (termasuk pemodelan keuangan) dan akuntansi. , Saldo hutang penutup mengalir ke neraca Neraca Neraca Neraca adalah salah satu dari tiga laporan keuangan fundamental.Pernyataan ini adalah kunci untuk pemodelan keuangan dan akuntansi. Neraca menampilkan total aset perusahaan, dan bagaimana aset ini dibiayai, baik melalui hutang atau ekuitas. Aset = Kewajiban + Ekuitas, dan pembayaran pokok mengalir melalui laporan arus kas Laporan Arus Kas Laporan Arus Kas (secara resmi disebut Laporan Arus Kas) berisi informasi tentang berapa banyak kas yang telah dihasilkan dan digunakan perusahaan selama periode tertentu. Ini berisi 3 bagian: kas dari operasi, kas dari investasi dan kas dari pembiayaan. (aktivitas pembiayaan).dan arus pembayaran pokok melalui laporan arus kas Laporan Arus Kas Laporan Arus Kas (secara resmi disebut Laporan Arus Kas) berisi informasi tentang berapa banyak kas yang dihasilkan dan digunakan perusahaan selama periode tertentu. Ini berisi 3 bagian: kas dari operasi, kas dari investasi dan kas dari pembiayaan. (aktivitas pembiayaan).dan arus pembayaran pokok melalui laporan arus kas Laporan Arus Kas Laporan Arus Kas (secara resmi disebut Laporan Arus Kas) berisi informasi tentang berapa banyak kas yang telah dihasilkan dan digunakan perusahaan selama periode tertentu. Ini berisi 3 bagian: kas dari operasi, kas dari investasi dan kas dari pembiayaan. (aktivitas pembiayaan).

Jadwal utang merupakan salah satu jadwal pendukung yang mengikat ketiga laporan keuangan. Tiga Laporan Keuangan Ketiga laporan keuangan adalah laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas. Ketiga pernyataan inti ini sangat rumit

Jadwal Hutang di Excel

Beban bunga yang dihitung di atas (baris 258) mengalir ke laporan laba rugi sebagai beban bunga. Saldo penutup (baris 256) mengalir ke neraca sebagai nilai utang total, di bawah kewajiban. Dalam contoh ini, beban bunga didasarkan pada suku bunga tetap dikalikan dengan saldo hutang rata-rata untuk periode tersebut (pembukaan ditambah penutupan, dibagi dua). Contoh di atas adalah dari Kursus Pemodelan Keuangan LBO Keuangan.

Komponen Skedul Hutang dalam Model Keuangan

Saat membangun model keuangan Apa itu Model Keuangan? Model keuangan adalah representasi dari kinerja masa lalu dan masa depan perusahaan berdasarkan aset & operasinya. Cari tahu: apa model keuangan itu? , seorang analis hampir selalu harus membuat jadwal pendukung di Excel yang menguraikan hutang dan bunga.

Komponen dari jadwal ini meliputi:

  • Saldo pembukaan (awal periode)
  • Pembayaran kembali (menurun)
  • Menarik (bertambah)
  • Beban bunga
  • Saldo penutupan (akhir periode)

Item di atas memungkinkan utang dilacak hingga jatuh tempo. Saldo penutup dari jadwal mengalir kembali ke neraca Neraca Neraca adalah salah satu dari tiga laporan keuangan fundamental. Pernyataan ini adalah kunci untuk pemodelan keuangan dan akuntansi. Neraca menampilkan total aset perusahaan, dan bagaimana aset ini dibiayai, baik melalui hutang atau ekuitas. Aset = Kewajiban + Ekuitas, dan arus beban bunga ke laporan laba rugi Memproyeksikan Item Baris Laporan Laba Rugi Kami membahas berbagai metode memproyeksikan item baris laporan laba rugi. Memproyeksikan item baris laporan laba rugi dimulai dengan pendapatan penjualan, kemudian biaya.

Jenis Hutang yang Tercantum dalam Daftar Hutang

Untuk membuat jadwal hutang, analis perlu membuat daftar semua hutang yang saat ini beredar oleh bisnis. Jenis hutang meliputi:

  1. Pinjaman
  2. Sewa
  3. Obligasi
  4. Debentures Debenture Debenture adalah hutang atau obligasi tanpa jaminan yang membayar sejumlah uang tertentu ditambah bunga kepada pemegang obligasi pada saat jatuh tempo. Debenture adalah instrumen hutang jangka panjang yang diterbitkan oleh perusahaan dan pemerintah untuk mengamankan dana atau modal segar. Kupon atau suku bunga ditawarkan sebagai kompensasi kepada pemberi pinjaman.

Faktor yang Perlu Dipertimbangkan dalam Pembuatan Skedul Hutang

Sebelum berkomitmen untuk meminjam uang, perusahaan perlu mempertimbangkan dengan cermat kemampuannya untuk membayar hutang dan biaya hutang yang sebenarnya. Berikut adalah daftar faktor-faktor yang perlu dipertimbangkan perusahaan:

  1. Hutang jatuh tempo - Kebanyakan hutang diamortisasi dan dibayar setiap bulan. Semakin lama jatuh tempo hutang, semakin rendah jumlah jatuh tempo bulanan, namun semakin tinggi jumlah hutang dan bunga yang masih harus dibayar.
  2. Suku Bunga Bunga Sederhana Rumus, definisi dan contoh bunga sederhana. Bunga sederhana adalah perhitungan bunga yang tidak memperhitungkan efek peracikan. Dalam banyak kasus, bunga bertambah dengan setiap periode pinjaman yang ditentukan, tetapi dalam kasus bunga sederhana, tidak. Perhitungan bunga sederhana sama dengan jumlah pokok dikalikan suku bunga dikalikan dengan jumlah periode. - Semakin rendah tingkat bunganya, semakin baik, tetapi tidak selalu. Suku bunga rendah untuk hutang jangka panjang biasanya menghasilkan bunga total yang lebih tinggi daripada hutang jangka pendek dengan tingkat bunga yang tinggi.
  3. Bunga mengambang atau bunga tetap - Suku bunga mengambang akan mengubah jumlah utang secara keseluruhan setiap tahun, sementara suku bunga tetap memberikan keandalan dalam perhitungan. Bergantung pada asumsi masa depan, suku bunga mengambang adalah pilihan yang lebih baik di lingkungan suku bunga rendah atau menurun.
  4. Kemampuan untuk menghasilkan keuntungan - Tidak ada alasan untuk mengambil hutang baru jika debitur tidak dapat menggunakan dana tersebut untuk menghasilkan aliran pendapatan yang stabil untuk melunasi hutang. Kegagalan membayar hutang dapat mengakibatkan penurunan peringkat kredit mereka atau bahkan likuidasi paksa.

Mengapa Jadwal Hutang Penting?

Kemampuan untuk memperkirakan jumlah total yang harus dibayar perusahaan setelah hutang jatuh tempo adalah alasan utama dibuatnya jadwal hutang. Alasan lain untuk menggunakan debt schedule termasuk kemampuan perusahaan untuk memantau jatuh tempo hutang dan membuat keputusan berdasarkan itu, seperti kemungkinan refinancing hutang melalui institusi / sumber yang berbeda ketika tingkat suku bunga turun.

Laporan jadwal hutang dapat digunakan sebagai instrumen untuk menegosiasikan jalur kredit baru untuk perusahaan. Pemberi pinjaman akan menggunakan laporan tersebut dan mempertimbangkan risiko / imbalan Pengertian Kebalikan Risiko Seseorang yang menghindari risiko memiliki karakteristik atau sifat yang lebih memilih menghindari kerugian daripada mendapatkan keuntungan. Karakteristik ini biasanya melekat pada investor atau pelaku pasar yang lebih menyukai investasi dengan tingkat pengembalian yang lebih rendah dan risiko yang relatif diketahui daripada investasi dengan potensi pengembalian yang lebih tinggi tetapi juga dengan ketidakpastian yang lebih tinggi dan lebih banyak risiko. sebelum memberikan kredit baru.

Sumber Daya Lainnya

Finance adalah penyedia resmi Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® Certification. Bergabunglah dengan 350.600+ siswa yang bekerja untuk perusahaan seperti Amazon, JP Morgan, dan program sertifikasi Ferrari, yang dirancang untuk membantu siapa saja menjadi analis keuangan kelas dunia . Untuk terus memajukan karier Anda, sumber daya Keuangan tambahan di bawah ini akan berguna:

  • Debt-to-Equity Ratio Debt to Equity Ratio Debt to Equity Ratio adalah rasio leverage yang menghitung nilai total hutang dan kewajiban keuangan terhadap total ekuitas pemegang saham.
  • EBITDA EBITDA EBITDA atau Pendapatan Sebelum Bunga, Pajak, Depresiasi, Amortisasi adalah keuntungan perusahaan sebelum pemotongan bersih ini dilakukan. EBITDA berfokus pada keputusan operasi bisnis karena melihat profitabilitas bisnis dari operasi inti sebelum dampak struktur modal. Formula, contoh
  • Metode Saham Treasuri Metode Saham Treasuri Metode saham treasuri adalah cara bagi perusahaan untuk menghitung jumlah saham tambahan yang mungkin dapat dibuat dengan waran yang tidak dilaksanakan, in-the-money waran dan opsi saham. Saham tambahan baru ini kemudian dapat digunakan dalam menghitung laba per saham dilusian (EPS) perusahaan. Metode treasury stock juga
  • Biaya Saham Preferen Biaya Saham Preferen Biaya saham preferen bagi perusahaan secara efektif adalah harga yang dibayarkannya sebagai imbalan atas pendapatan yang diperoleh dari penerbitan dan penjualan saham. Mereka menghitung harga saham preferen dengan membagi dividen preferen tahunan dengan harga pasar per saham.

Direkomendasikan

Apakah Crackstreams dimatikan?
2022
Apakah pusat komando MC aman?
2022
Apakah Taliesin meninggalkan peran penting?
2022