Apa itu Pernyataan Sumber dan Penggunaan Dana?

Laporan sumber dan penggunaan dana adalah ringkasan perubahan posisi keuangan suatu perusahaan dari satu periode ke periode lainnya. Ini juga disebut laporan arus dana atau pernyataan perubahan posisi keuangan. Ini telah digantikan oleh laporan arus kas. Laporan Arus Kas. Laporan Arus Kas (secara resmi disebut Laporan Arus Kas) berisi informasi tentang berapa banyak kas yang dihasilkan dan digunakan perusahaan selama periode tertentu. Ini berisi 3 bagian: kas dari operasi, kas dari investasi dan kas dari pembiayaan. (1989) dalam laporan tahunan yang diaudit AS. Laporan Keuangan Diaudit Perusahaan publik diwajibkan oleh hukum untuk memastikan bahwa laporan keuangan mereka diaudit oleh CPA terdaftar. Tujuan audit independen adalah untuk memberikan keyakinan bahwa manajemen telah menyajikan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan material. Laporan keuangan yang diaudit membantu pengambil keputusan

Laporan arus kas menunjukkan arus kas masuk dan arus kas keluar bisnis selama periode akuntansi, biasanya satu bulan atau satu tahun. Laporan arus kas memberikan informasi tentang perubahan kas dan setara kas Setara Kas Kas dan setara kas adalah yang paling likuid dari semua aset di neraca. Setara kas termasuk sekuritas pasar uang, penerimaan bankir atas bisnis dengan mengklasifikasikan arus kas ke dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Ini adalah laporan kunci yang harus disiapkan untuk setiap periode akuntansi dimana laporan keuangan disajikan oleh suatu perusahaan.

Sumber: Amazon.com

Memantau situasi kas dari bisnis apa pun adalah kuncinya. Laporan Laba Rugi Laporan Laba Rugi Laporan Laba Rugi merupakan salah satu laporan keuangan inti perusahaan yang menunjukkan laba rugi selama suatu periode waktu. Keuntungan atau kerugian ditentukan dengan mengambil semua pendapatan dan mengurangkan semua biaya dari aktivitas operasi dan non-operasi. Pernyataan ini adalah salah satu dari tiga pernyataan yang digunakan baik dalam keuangan perusahaan (termasuk pemodelan keuangan) dan akuntansi. mencerminkan laba tetapi tidak memberikan indikasi apa pun tentang komponen kas. Informasi penting tentang apa yang telah dilakukan bisnis dengan kasnya disediakan oleh laporan arus kas. Seperti laporan keuangan lainnya, laporan arus kas biasanya dibuat setiap tahun tetapi bisa lebih sering dibuat.Patut dicatat bahwa laporan arus kas mencakup arus kas Arus Kas Arus Kas (CF) adalah kenaikan atau penurunan jumlah uang yang dimiliki suatu bisnis, lembaga, atau individu. Di bidang keuangan, istilah ini digunakan untuk menggambarkan jumlah uang tunai (mata uang) yang dihasilkan atau dikonsumsi dalam periode waktu tertentu. Ada banyak jenis CF selama periode waktu tertentu (tidak seperti neraca yang memberikan gambaran singkat tentang bisnis pada tanggal tertentu). Selain itu, laporan arus kas dapat dibuat dalam bentuk anggaran dan kemudian dibandingkan dengan angka sebenarnya.Ada banyak jenis CF selama periode waktu tertentu (tidak seperti neraca yang memberikan gambaran singkat tentang bisnis pada tanggal tertentu). Selain itu, laporan arus kas dapat dibuat dalam bentuk anggaran dan kemudian dibandingkan dengan angka sebenarnya.Ada banyak jenis CF selama periode waktu tertentu (tidak seperti neraca yang memberikan gambaran singkat tentang bisnis pada tanggal tertentu). Selain itu, laporan arus kas dapat dibuat dalam bentuk anggaran dan kemudian dibandingkan dengan angka sebenarnya.

Apa yang diberitahukan oleh sumber dan penggunaan laporan dana kepada Anda

Laporan arus kas menjelaskan dengan tepat dari mana perusahaan mendapatkan uang mereka dan bagaimana pengeluarannya. Semua kas yang diterima (arus masuk) oleh perusahaan dan dibelanjakan (arus keluar) oleh perusahaan ditunjukkan dalam laporan ini. Laporan dibuat dengan membuat daftar perubahan yang telah terjadi di semua item neraca antara dua neraca. Neraca Neraca adalah salah satu dari tiga laporan keuangan fundamental. Pernyataan ini adalah kunci untuk pemodelan keuangan dan akuntansi. Neraca menampilkan total aset perusahaan, dan bagaimana aset ini dibiayai, baik melalui hutang atau ekuitas. Aset = Kewajiban + Tanggal Ekuitas.

Laporan arus kas menunjukkan bagaimana perubahan dalam akun neraca dapat mempengaruhi kas yang tersedia untuk bisnis. Proyeksi dalam pernyataan membantu bisnis, terutama ketika merencanakan tujuan atau investasi jangka pendek, untuk melihat uang tunai saat ini yang tersedia untuk tindakan tersebut. Manajemen atau investor dapat menggunakan laporan arus kas untuk mengetahui tren sehat atau tidak sehat terkait aktivitas perdagangan perusahaan.

Terdiri dari apa pernyataan itu

Secara umum, pernyataan terdiri dari dua bagian: sumber (dari mana uang itu berasal) dan aplikasi (dari mana uang itu pergi).

Sumber dana berasal dari:

• Penurunan kewajiban atau peningkatan aset
• Pendapatan bersih Pendapatan Bersih Pendapatan bersih adalah item baris utama, tidak hanya dalam laporan laba rugi, tetapi dalam ketiga laporan keuangan inti. Meskipun diperoleh melalui laporan laba rugi, laba bersih juga digunakan baik di neraca dan laporan arus kas. setelah pajak
• Pelepasan atau revaluasi aset tetap
• Hasil pinjaman Senior Debt Senior Debt adalah uang yang terhutang oleh perusahaan yang memiliki klaim pertama atas arus kas perusahaan. Ini lebih aman daripada hutang lainnya, seperti hutang subordinasi yang diperoleh
• Hasil Saham Saham Apakah saham itu? Seorang individu yang memiliki saham di sebuah perusahaan disebut pemegang saham dan memenuhi syarat untuk mengklaim bagian dari sisa aset dan pendapatan perusahaan (jika perusahaan tersebut dibubarkan). Istilah "saham", "saham", dan "ekuitas" digunakan secara bergantian. yang dikeluarkan
• Pembayaran kembali yang diterima atas pinjaman yang sebelumnya diberikan oleh perusahaan
• Setiap kenaikan modal kerja bersih Modal Kerja Bersih Modal Kerja Bersih (NWC) adalah selisih antara aset lancar perusahaan (bersih dari kas) dan kewajiban lancar (setelah dikurangi utang) pada neraca. Ini adalah ukuran likuiditas perusahaan dan kemampuannya untuk memenuhi kewajiban jangka pendek serta mendanai operasi bisnis. Posisi ideal adalah untuk

Penerapan dana meliputi:

• Kerugian yang harus ditanggung oleh perusahaan
• Pembelian aset tetap / investasi
• Pembayaran pinjaman penuh atau sebagian
• Pemberian pinjaman
• Kewajiban pajak
• Dividen dibayarkan atau diusulkan
• Setiap penurunan modal kerja bersih

Sumber daya tambahan

Finance adalah penyedia resmi Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® Certification. Bergabunglah dengan 350.600+ siswa yang bekerja untuk perusahaan seperti Amazon, JP Morgan, dan program sertifikasi Ferrari, yang dirancang untuk membantu siapa saja menjadi analis keuangan kelas dunia . Melalui kursus, pelatihan, dan latihan pemodelan keuangan, siapa pun di dunia ini dapat menjadi analis yang hebat. Untuk terus memajukan karier Anda, sumber daya Keuangan tambahan di bawah ini akan berguna:

• Memproyeksikan Item Neraca Memproyeksikan Item Garis Neraca Memproyeksikan item baris neraca melibatkan analisis modal kerja, PP&E, modal bagian hutang dan laba bersih. Panduan ini menjelaskan cara menghitung
• Arus Kas Bebas Arus Kas Bebas (FCF) Arus Kas Bebas (FCF) mengukur kemampuan perusahaan untuk menghasilkan apa yang paling diminati investor: kas yang tersedia didistribusikan dengan cara yang bijaksana
• Pemisahan Kaya Tunai Pemisahan Kaya Tunai Pemisahan kaya tunai adalah teknik di mana penjual menukarkan aset perusahaan dengan saham di anak perusahaan "kaya tunai" dari perusahaan dengan dasar bebas pajak. Teknik ini memungkinkan perusahaan untuk membuang aset non-inti dan menghasilkan uang tunai tanpa secara teknis menjual apa pun.
• Penghasilan Tunai-per-Saham Penghasilan Tunai Per Saham Penghasilan tunai per saham (cash EPS) adalah arus kas operasi yang dihasilkan oleh perusahaan dibagi dengan jumlah saham yang beredar. Laba tunai per saham (Cash EPS) berbeda dari laba per saham tradisional (EPS), yang mengambil laba bersih perusahaan dan membaginya dengan jumlah saham yang beredar.