Apa Keuntungan / Kerugian Valuta Asing?

Keuntungan / kerugian selisih kurs terjadi ketika seseorang menjual barang dan jasa dalam mata uang asing. Nilai mata uang asing, bila dikonversikan ke mata uang lokal penjual, akan bervariasi tergantung pada nilai tukar yang berlaku Nilai Tukar Tertimbang Perdagangan Nilai Tukar Tertimbang Perdagangan adalah ukuran kompleks dari nilai tukar mata uang suatu negara. Ini mengukur kekuatan mata uang yang diukur dengan jumlah perdagangan dengan negara lain. . Jika nilai mata uang meningkat setelah konversi, penjual akan mendapatkan keuntungan mata uang asing.

Namun, jika nilai mata uang menurun setelah konversi, penjual akan mengalami kerugian selisih kurs. Jika tidak mungkin menghitung nilai tukar saat ini pada waktu yang tepat ketika transaksi diakui, nilai tukar yang tersedia berikutnya dapat digunakan untuk menghitung konversi.

Keuntungan / Kerugian Valuta Asing

Bagaimana Penukaran Mata Uang Mempengaruhi Bisnis

Perusahaan yang menjalankan bisnis di luar negeri terus menerus dipengaruhi oleh perubahan nilai tukar mata uang asing. Ini berlaku untuk bisnis yang menerima pembayaran mata uang asing dari pelanggan di luar negara asal perusahaan atau mereka yang mengirim pembayaran ke pemasok dalam mata uang asing.

Misalnya, penduduk Amerika Serikat akan memiliki dolar AS sebagai mata uang rumah mereka dan dapat menerima pembayaran dalam euro atau GBP.

Karena nilai tukar bersifat dinamis, ada kemungkinan nilai tukar akan berbeda dari saat pembayaran dilakukan hingga saat sebenarnya dikonversi ke mata uang lokal.

Misalnya, jika penjual AS mengirim faktur Bagaimana Mencatat Pembayaran dalam Akuntansi Pencatatan pembayaran dalam akuntansi dapat disebut sebagai "hutang dagang", yang berarti jumlah total perusahaan yang berhutang kepada perusahaan atau pemasok untuk produk atau jasa. Selanjutnya, saldo hutang dagang tercermin dalam neraca, khususnya pada bagian kewajiban lancar senilai € 1.000 dan pelanggan membayar faktur setelah 30 hari, ada kemungkinan besar bahwa nilai tukar euro ke dolar AS akan berubah pada setidaknya sedikit. Penjual mungkin pada akhirnya menerima kurang atau lebih dari faktur yang sama, tergantung pada nilai tukarnya pada tanggal pengakuan transaksi.

Keuntungan / Kerugian Selisih Kurs yang Direalisasi dan Belum Direalisasi

Keuntungan atau kerugian yang direalisasi dan yang belum direalisasi dari transaksi mata uang asing berbeda tergantung pada apakah transaksi telah diselesaikan pada akhir periode akuntansi Year to Date (YTD) Year to date (YTD) mengacu pada periode dari awal saat ini. tahun sampai tanggal tertentu. Tahun sampai saat ini didasarkan pada jumlah hari dari awal tahun kalender (atau tahun fiskal). Ini biasanya digunakan dalam akuntansi dan keuangan untuk tujuan pelaporan keuangan. .

1. Keuntungan / Kerugian yang Disadari

Keuntungan atau kerugian yang direalisasikan adalah keuntungan atau kerugian yang telah diselesaikan. Artinya nasabah telah melunasi invoice sebelum penutupan periode akuntansi.

Misalnya, asumsikan bahwa pelanggan membeli barang senilai € 1.000 dari penjual AS, dan faktur bernilai $ 1.100 pada tanggal faktur. Pelanggan menyelesaikan faktur 15 hari setelah tanggal faktur dikirim, dan faktur bernilai $ 1.200 bila dikonversi ke dolar AS dengan nilai tukar saat ini.

Ini berarti bahwa penjual akan memperoleh keuntungan selisih kurs sebesar $ 100 ($ 1.200– $ 1.100). Keuntungan mata uang asing dicatat di bagian pendapatan laporan laba rugi. Laporan Laba Rugi Laporan Laba Rugi adalah salah satu laporan keuangan inti perusahaan yang menunjukkan laba rugi selama periode waktu tertentu. Keuntungan atau kerugian ditentukan dengan mengambil semua pendapatan dan mengurangkan semua biaya dari aktivitas operasi dan non-operasi. Pernyataan ini adalah salah satu dari tiga pernyataan yang digunakan baik dalam keuangan perusahaan (termasuk pemodelan keuangan) dan akuntansi. .

2. Keuntungan / Kerugian yang Belum Direalisasi

Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi adalah keuntungan atau kerugian yang diharapkan penjual saat faktur dilunasi, tetapi pelanggan gagal membayar faktur pada penutupan periode akuntansi. Penjual menghitung keuntungan atau kerugian yang akan diperoleh jika pelanggan membayar faktur pada akhir periode akuntansi.

Misalnya, jika penjual mengirimkan faktur senilai € 1.000, faktur tersebut akan bernilai $ 1.100 pada tanggal faktur. Asumsikan bahwa pelanggan gagal membayar faktur pada hari terakhir periode akuntansi, dan faktur bernilai $ 1.000 saat ini.

Saat menyiapkan laporan keuangan untuk periode tersebut, transaksi akan dicatat sebagai kerugian yang belum direalisasi sebesar $ 100 karena pembayaran sebenarnya belum diterima. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi dicatat dalam neraca di bawah ekuitas pemilik Ekuitas Pemilik Ekuitas Pemilik didefinisikan sebagai proporsi dari nilai total aset perusahaan yang dapat diklaim oleh pemilik (perseorangan atau kemitraan) dan oleh pemegang saham ( jika itu adalah korporasi). Ini dihitung dengan mengurangi semua kewajiban dari total nilai aset (Ekuitas = Aset - Kewajiban). bagian.

Mencatat Keuntungan / Kerugian Devisa

Saat menyiapkan laporan keuangan tahunan, perusahaan diwajibkan untuk melaporkan semua transaksi dalam mata uang negara asalnya untuk memudahkan semua pemangku kepentingan dalam memahami laporan keuangan. Ini berarti bahwa semua transaksi yang dilakukan dalam mata uang asing harus dikonversi ke mata uang lokal dengan nilai tukar saat ini ketika bisnis mengakui transaksi tersebut.

Sebagai contoh, asumsikan bahwa sebuah perusahaan membayar € 10.000 sebagai gaji untuk kontraktor paruh waktu yang berlokasi di Eropa dengan nilai tukar $ 1,15 hingga 1 euro, transaksi tersebut dicatat dalam laporan laba rugi sebagai $ 11,500 pada akhir periode akuntansi.

Contoh Keuntungan / Kerugian Devisa

Perusahaan ABC adalah bisnis yang berbasis di AS yang memproduksi suku cadang kendaraan bermotor untuk kendaraan Bugatti dan Maybach. Perusahaan menjual suku cadang kepada distributornya yang berlokasi di Inggris dan Perancis. Selama tahun finansial terakhir, ABC menjual suku cadang senilai € 100.000 ke Prancis dan GBP 100.000 ke Inggris Raya.

Pada saat pengiriman faktur, satu GBP setara dengan 1,3 dolar AS, sedangkan satu euro setara dengan 1,1 dolar AS. Ketika pembayaran faktur diterima, satu GBP setara dengan 1,2 dolar AS, sedangkan satu euro setara dengan 1,15 dolar.

Oleh karena itu, keuntungan atau kerugian dari konversi mata uang dapat dihitung sebagai berikut:

Penjualan ke Prancis

= (1,15 x 100,000) - (1,1 × 100,000)

= 115.000 - 110.000

= $ 5.000 (Keuntungan mata uang asing)

Penjualan ke Inggris

= (1,2 x 100, 000) - (1,3 x 100,000)

= 120.000 - 130.000

= - $ 10.000 (Kerugian mata uang asing)

Sumber daya tambahan

Kami harap Anda menikmati membaca penjelasan Keuangan tentang Keuntungan / Kerugian Devisa. Finance adalah penyedia resmi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® Certification. Bergabunglah dengan 350.600+ siswa yang bekerja untuk perusahaan seperti Amazon, JP Morgan, dan program sertifikasi Ferrari, yang dirancang untuk mengubah siapa pun menjadi analis keuangan kelas dunia.

Untuk terus mempelajari dan mengembangkan pengetahuan Anda tentang analisis keuangan, kami sangat merekomendasikan sumber daya Keuangan tambahan di bawah ini:

  • Kurs Mata Uang Tetap vs. Dipatok Nilai Tukar Tetap vs. Dipatok Nilai tukar mata uang asing mengukur kekuatan satu mata uang relatif terhadap mata uang lainnya. Kekuatan mata uang bergantung pada sejumlah faktor seperti tingkat inflasi, suku bunga yang berlaku di negara asalnya, atau stabilitas pemerintah, untuk beberapa nama.
  • International Fisher Effect (IFE) International Fisher Effect (IFE) International Fisher Effect (IFE) menyatakan bahwa perbedaan antara tingkat suku bunga nominal di dua negara berbanding lurus dengan perubahan nilai tukar mata uang mereka pada waktu tertentu. Irving Fisher, seorang ekonom AS, mengembangkan teori tersebut.
  • Peluang Arbitrase Segitiga Peluang Arbitrase Segitiga Peluang arbitrase segitiga adalah strategi perdagangan yang memanfaatkan peluang arbitrase yang ada di antara tiga mata uang dalam pertukaran mata uang asing. Arbitrase dilakukan melalui pertukaran berturut-turut dari satu mata uang ke mata uang lain ketika ada perbedaan dalam harga kuotasian
  • USD / CAD Persilangan Mata Uang USD / CAD Mata Uang USD / CAD Pasangan mata uang USD / CAD mewakili nilai kuotasi untuk pertukaran AS ke CAD, atau, berapa banyak dolar Kanada yang diterima seseorang per dolar AS. Misalnya, nilai tukar USD / CAD 1,25 berarti 1 dolar AS setara dengan 1,25 dolar Kanada. Nilai tukar USD / CAD dipengaruhi oleh kekuatan ekonomi dan politik pada keduanya

Direkomendasikan

Apakah Margin Kontribusi?
Apa itu Eksternalitas Negatif?
Apakah Model Tiga Faktor Fama-Prancis itu?