Jadwal amortisasi adalah tabel yang memberikan rincian pembayaran periodik untuk pinjaman amortisasi Pinjaman Amortisasi Pinjaman amortisasi adalah jenis pinjaman yang membutuhkan pembayaran bulanan, dengan porsi pembayaran menuju pembayaran pokok dan bunga. Pokok pinjaman amortisasi dibayarkan selama masa pinjaman. Biasanya, jumlah pembayaran yang sama dilakukan setiap periode.
Jadwal amortisasi dapat dibuat dengan kalkulator amortisasi, dengan memasukkan jumlah, persyaratan periodik, dan suku bunga pinjaman. Melalui jadwal amortisasi, peminjam dapat merencanakan dan melacak dengan lebih baik berapa banyak hutang mereka dan bagaimana mereka akan dibayar kembali.
Ringkasan
- Jadwal amortisasi adalah tabel yang memberikan informasi pembayaran berkala untuk pinjaman amortisasi.
- Jumlah pinjaman, suku bunga, jangka waktu jatuh tempo, periode pembayaran, dan metode amortisasi menentukan seperti apa jadwal amortisasi.
- Metode amortisasi meliputi garis lurus, saldo menurun, anuitas, peluru, balon, dan amortisasi negatif.
Memahami Jadwal Amortisasi
Pembayaran berkala dilakukan untuk amortisasi pinjaman, seperti hipotek mobil atau rumah. Setiap pembayaran terdiri dari dua komponen - biaya bunga dan pembayaran pokok Pembayaran Pokok Pembayaran pokok adalah pembayaran terhadap jumlah asli pinjaman yang terhutang. Dengan kata lain, pembayaran pokok adalah pembayaran yang dilakukan atas pinjaman yang mengurangi jumlah pinjaman yang tersisa, daripada menerapkan pembayaran bunga yang dibebankan pada pinjaman. . Persentase bunga atau pembayaran pokok bervariasi untuk pinjaman yang berbeda.
Jumlah bunga yang dibebankan untuk setiap periode tergantung pada tingkat bunga yang telah ditentukan dan saldo pinjaman. Sisa pembayaran berkala digunakan untuk membayar kembali pokok pinjaman. Hanya porsi pembayaran pokok yang mengurangi saldo pinjaman yang tersisa.
Dengan jumlah pinjaman tertentu, jumlah periode pembayaran, dan tingkat bunga, jadwal amortisasi mengidentifikasi jumlah total pembayaran berkala, bagian dari bunga, pembayaran kembali pokok, dan sisa saldo pinjaman untuk setiap periode.
Biasanya, sisa saldo pinjaman amortisasi berkurang seiring berjalannya waktu, dengan pembayaran kembali prinsipal. Dengan demikian, jumlah bunga untuk setiap periode juga menurun dari waktu ke waktu, dan pembayaran pokok meningkat secara bertahap.
Contoh Jadwal Amortisasi
Pertimbangkan pinjaman amortisasi penuh $ 30.000 dengan jangka waktu lima tahun dan tingkat bunga tetap 6%. Pembayaran dilakukan setiap bulan. Tabel berikut menunjukkan jadwal amortisasi untuk enam bulan pertama dan terakhir.
Pinjaman tersebut diamortisasi sepenuhnya dengan pembayaran total tetap sebesar $ 579,98 setiap bulan. Pembayaran bunga setiap bulan dapat dihitung dengan mengalikan suku bunga periodik dengan saldo akhir bulan lalu. Dengan demikian, porsi sisa dari total pembayaran bulanan adalah pembayaran pokok.
Pada bulan pertama, $ 150 dari total pembayaran adalah bunga, dan $ 429,98 adalah pembayaran kembali pokok pinjaman, yang mengurangi saldo pinjaman. Seiring berjalannya waktu, porsi bunga semakin berkurang, dan nilai pokok yang lebih besar dibayarkan kembali secara bertahap. Oleh karena itu, saldo pinjaman berkurang dengan kecepatan yang meningkat.
Metode Jadwal Amortisasi
Ada beberapa metode untuk mengamortisasi pinjaman. Metode yang berbeda menyebabkan jadwal amortisasi yang berbeda.
1. Garis lurus
Amortisasi garis lurus, juga dikenal sebagai amortisasi linier, adalah saat jumlah bunga didistribusikan secara merata selama masa pinjaman. Ini adalah metode yang umum digunakan dalam akuntansi karena kesederhanaannya. Dengan total pembayaran periodik tetap dan jumlah bunga, pembayaran pokok juga konstan selama masa pinjaman.
2. Saldo menurun
Metode saldo menurun adalah metode amortisasi yang dipercepat dimana pembayaran bunga berkala menurun, tetapi pembayaran pokok meningkat seiring dengan usia pinjaman. Dalam metode seperti itu, setiap pembayaran periodik lebih besar dari bunga yang dikenakan (tingkat bunga dikalikan saldo pinjaman awal periode); bagian yang tersisa membayar pokok, dan saldo pinjaman menurun. Saldo pinjaman yang menurun menyebabkan beban bunga yang lebih rendah, dan dengan demikian mempercepat pembayaran kembali pokok pinjaman.
3. Anuitas
Pinjaman yang diamortisasi dengan metode anuitas terdiri dari serangkaian pembayaran yang dilakukan antara interval waktu yang sama. Pembayaran juga biasanya dilakukan dalam jumlah yang sama. Ada dua jenis anuitas: anuitas biasa , yang pembayarannya dilakukan pada akhir setiap periode, dan anuitas karena anuitas jatuh tempo Anuitas mengacu pada serangkaian pembayaran yang sama yang dilakukan pada interval yang sama pada awal setiap periode. Periode bisa bulanan, triwulanan, yang pembayarannya dilakukan di awal setiap periode.
Berbagai jenis anuitas dapat menyebabkan sedikit perbedaan antara jadwal amortisasinya. Semakin tinggi tingkat suku bunga atau semakin lama masa pinjaman, semakin besar perbedaannya. Contoh jadwal amortisasi di atas menggunakan metode anuitas biasa.
4. Peluru
Pinjaman Bullet Pinjaman Bullet Pinjaman peluru adalah jenis pinjaman di mana pokok pinjaman yang dipinjam dibayar kembali pada akhir masa pinjaman. Dalam beberapa kasus, beban bunga biasanya tidak diamortisasi selama masa pinjaman. Umumnya, pembayaran berkala pinjaman peluru hanya mencakup biaya bunga. Ini menyisakan sejumlah besar pembayaran akhir pada saat jatuh tempo pinjaman, yang melunasi seluruh pokok pinjaman.
Oleh karena itu, saldo pinjaman peluru tetap tidak berubah selama masa pinjaman dan segera diturunkan ke nol pada saat jatuh tempo.
5. Balon
Pinjaman balon mirip dengan pinjaman peluru, yang biasanya membayar seluruh pokok pinjaman saat jatuh tempo. Kadang-kadang, diamortisasi dengan pembayaran pokok dalam jumlah kecil, tetapi sebagian besar masih dibayar pada saat jatuh tempo. Dalam kasus seperti itu, saldo terutang sedikit menurun selama masa pinjaman dan jatuh ke nol pada saat jatuh tempo.
6. Amortisasi negatif
Dalam metode amortisasi negatif, pembayaran total suatu periode lebih rendah daripada bunga yang dikenakan untuk periode itu. Artinya tidak ada sisa pembayaran berkala untuk membayar pokok pinjaman, dan sisa beban bunga akan terakumulasi untuk menambah saldo pinjaman. Saldo pinjaman meningkat dari waktu ke waktu dan akan dilunasi pada saat jatuh tempo.
Sumber Daya Lainnya
Finance adalah penyedia resmi Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Akreditasi Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ adalah standar global untuk analis kredit yang mencakup keuangan, akuntansi, analisis kredit, analisis arus kas , pemodelan perjanjian, pembayaran kembali pinjaman, dan lainnya. program sertifikasi, yang dirancang untuk membantu siapa pun menjadi analis keuangan kelas dunia. Untuk terus memajukan karier Anda, sumber daya tambahan di bawah ini akan berguna:
- Tingkat Persentase Tahunan (APR) Tingkat Persentase Tahunan (APR) Tingkat Persentase Tahunan (APR) adalah tingkat bunga tahunan yang harus dibayar seseorang untuk pinjaman, atau yang mereka terima di rekening deposito. Akhirnya, APR adalah istilah persentase sederhana yang digunakan untuk menyatakan jumlah numerik yang dibayarkan oleh individu atau entitas setiap tahun untuk hak istimewa meminjam uang.
- Struktur Pinjaman Struktur Pinjaman Struktur pinjaman adalah persyaratan pinjaman sehubungan dengan berbagai aspek yang membentuk pinjaman, termasuk jangka waktu atau tenor, pembayaran kembali, dan risiko.
- Beban Bunga Beban Bunga Beban bunga timbul dari suatu perusahaan yang mendanai melalui hutang atau sewa modal. Bunga ditemukan dalam laporan laba rugi, tetapi juga dapat dihitung melalui jadwal hutang. Jadwal harus menguraikan semua bagian utama dari hutang perusahaan di neracanya, dan menghitung bunga dengan mengalikan
- Pinjaman Non-Amortisasi Pinjaman Non-Amortisasi Pinjaman non-amortisasi adalah pinjaman dimana pokok hutangnya tidak dibayar sampai pinjaman jatuh tempo. Pinjaman non-amortisasi juga disebut sebagai pinjaman hanya bunga
